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財務管理
內部風險控制與風險管理(馬軍生)
參加對象:財務總監(jiān)、各級財務主管、財務經理、財務經辦人員和其他業(yè)務管理人員- 開課地址: 開課時間:
〖課程背景〗
小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂,看似簡單的財務報表卻不能及時編制或頻頻出錯,作為公司財務人員,需要對財務部門職能進行有效組織和安排,并對經營中各項業(yè)務風險有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風險所在嗎?您知道財務人員管理、資金管理及業(yè)務管理的關鍵控制點嗎?
本課程結合內部控制框架,講授企業(yè)內控管理中各個業(yè)務循環(huán)常見漏洞與內控要點,并通過豐富案例,指導財務人員如何識別內控漏洞,如何管好人、財、物,如何從制度、流程設計及執(zhí)行層面來防范和應對風險,課程涵蓋主要業(yè)務循環(huán)銷售、采購、實務資產管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會計核算管理、組織架構及崗位設置,既有理論講解,更有大量的應用操作工具,切實提高財務人員內控實戰(zhàn)能力。
通過本課程,我們將幫助學員掌握內控基本原理, 接觸大量真實鮮活的企業(yè)內控實踐案例, 掌握財務管控的基本措施及各業(yè)務循環(huán)的關鍵控制點、控制方法,了解如何構建財務內控體系,有效提高風險防范能力。
〖課程收益〗
"我們的課程既注重理論,更關注實踐,我們希望給客戶提供科學、簡單又富于操作的培訓。我們的特色包括:
淺顯易懂:突破常規(guī)授課模式,以樸實生動的講解,教授令人望而生畏的內控和風險管理原理;
結合實際:用豐富的現(xiàn)實案例,詮釋內控和風險中的各項難點;
循序漸進:從最基本的原理到復雜的實踐操作,一步一個腳印、按合理順序實現(xiàn)突破;
隨堂互動:設計大量互動場景,讓學員充分參與;
與時俱進:培訓內容充分結合最新的法律法規(guī)、操作實務和現(xiàn)實案例,更加貼近現(xiàn)實經濟發(fā)展;
定制服務:結合客戶特定需求,可在已有教學框架下進行課程定制。
"
〖課程大綱〗
模塊一:內部控制與風險管理體系概述
案例:資金為什么不翼而飛?
1、企業(yè)舞弊與風險防范
2、內部控制與風險管理經典框架
3、中國企業(yè)內控常見漏洞
4、企業(yè)內控建設實務中常見誤區(qū)
5、構建有效內部控制的關鍵要素
模塊二:組織架構管理
1、案例:某企業(yè)職責分配不當引發(fā)的舞弊
2、組織架構控制概述
3、組織架構管理常見漏洞
4、組織架構管理的財務應對
" 明晰部門及崗位職責"
" 不相容職務分離"
" 授權體系建立"
" 崗位強制輪換"
" 崗位代理制度"
" 人力資源控制及背景調查"
5、小結:組織架構管理內控要點
模塊三:銀行賬戶及貨幣資金管理
1、案例:某公司銀行賬戶不當使用的案例
2、貨幣資金管理概述
3、貨幣資金管理常見漏洞
4、貨幣資金管理漏洞的財務應對
" 銀行賬戶的開立與銷戶"
" 電子網上銀行風險防范"
" 銀行賬戶的對賬管理"
" 貨幣資金業(yè)務的崗位職責"
" 庫存現(xiàn)金資產的安全保護"
5、小結:貨幣資金管理內控要點
模塊四:票據(jù)管理
1、案例:某公司應收票據(jù)不翼而飛
2、票據(jù)管理流程概述
3、票據(jù)管理常見漏洞
4、票據(jù)管理漏洞的財務應對
票據(jù)購買的適當授權
" 票據(jù)簽發(fā)的適當授權"
" 票據(jù)使用和流轉的記錄"
" 票據(jù)的定期核對盤點"
" 嚴格的印鑒保管程序"
小結:票據(jù)管理內控要點
模塊五:采購管理
1、案例:某公司招標采購失效
2、采購管理流程概述
3、采購管理常見漏洞
4、采購管理漏洞的財務應對
請購審批
詢價比價
選擇供應商
采購合同管理
驗收付款
供應商評估
5、小結:采購管理內控要點
模塊六:費用報銷及付款管理
1、案例:某五百強外企的費用報銷舞弊
2、費用報銷及付款流程概述
3、費用報銷及付款管理常見漏洞
4、費用報銷及付款漏洞的財務應對
5、小結:費用報銷及付款管理內控要點
模塊七:實物資產管理
1、案例:某公司固定資產管理案例
2、實物資產管理流程概述
3、實物資產管理常見漏洞
4、實物資產管理漏洞的財務應對
5、小結:實物資產管理管理內控要點
模塊八:會計核算與財務報告管理
1、案例:上市公司財務報告頻頻出錯
2、會計核算與財務報告流程概述
3、會計核算與財務報告流程常見漏洞
4、會計核算與財務報告漏洞的財務應對
" 會計核算基礎工作規(guī)范"
" 財務結賬流程控制"
" 財務信息系統(tǒng)內控"
重要會計資料文檔維護
5、小結:會計核算與財務報告管理內控要點
〖導師介紹〗(馬老師)
專業(yè)資質:
" 南京大學學士(金融學)"
² 復旦大學會計學博士
" 上海證券交易所博士后"
" 注冊會計師"
" 高級會計師"
" 咨詢公司合伙人、實戰(zhàn)專家"
擅長培訓:
" 內部控制、風險管理、財務分析及管理、審計、非財、會計準則"
"財務會計系列:
《非財務人員的財務管理》《銀行信貸人員財務分析》《高管人員財務課程》《財務報表高級分析》
《虛假財務報表識別與舞弊風險防范》、《新會計準則及金融工具會計相關專題》
內部控制和風險管理系列:
《內部控制與風險管理》《財務管控體系建設與風險防范》《金融機構全面風險管理》《銀行操作風險管理及案件分析》《貨幣資金內部控制》《內控常見漏洞與對策》《內部審計與內控實務》《內控法規(guī)及配套應用指引解讀》及《內控與風險管理專題課程》
"
工作經驗:
" 主持國家科技部技術創(chuàng)新基金課題“智能化企業(yè)內部控制軟件系統(tǒng)”、上海市博士后重點課題“我國上市公司內部控制評價與監(jiān)管系統(tǒng)研究”、上海證券交易所課題“上市公司內部控制評價系統(tǒng)研究”(二零零九)、上海市會計學會重點課題“企業(yè)內部控制評價方法與指數(shù)研究”、“交易所內控規(guī)范研究——兼論事業(yè)單位內控建設與評價”等;"
" 在《財務與會計》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內部控制十大漏洞》、《企業(yè)內部控制建設若干問題思考》、《企業(yè)內部控制體系建設十大誤區(qū)及防范》、《新會計準則下估值思考》等論文五十多篇,在《中國會計報》開設內控案例專欄,編著出版國內CFA首套中文輔導教材《財務報表分析技術》一書;"
" 曾先后銀行及大型國有企業(yè)集團任職,擔任過銀行信貸經理、企業(yè)財務主管,深入了解企業(yè)及銀行的運作實踐;"
" 豐富的管理咨詢實戰(zhàn)經驗,作為咨詢公司合伙人,近年來為上百家企事業(yè)單位提供內部控制、風險管理、財務會計及審計等相關的咨詢與培訓服務,客戶包括多家知名上市公司及大中型國有、民營企業(yè),對轉型期中國企業(yè)的內控及財務問題有獨到的理解;"
培訓特色:
"1、咨詢式培訓:先行后知,感性的沖擊,豐富的實戰(zhàn)案例; 2、企業(yè)教練技術:先進的管理技術和理念,提供演練工具;
3、管理實務經驗:超過17年管理實踐及咨詢培訓生涯,服務企業(yè)上百家;
4、理論與實務兼顧:深厚學術背景,結合中國企業(yè)實踐,提出獨到觀點。
"
部分客戶:
中國銀行、中國郵政儲蓄銀行、昆侖銀行、西安銀行、湖北農信社、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、南方電網財務公司、江南農村商業(yè)銀行、中國重工、國華能源投資、中糧生化、東風汽車、復星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團、紫光股份、汾酒股份、寧波富達、中大建設、徐匯國投、上海國際港務(集團)股份有限公司、錦江地產、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)(APP)、WMF(中國)、上海電科、雙輪集團、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財富網、海航物流、上海玻機幕墻、 上海市稅務局、復旦大學軟件學院、上海交大、深圳綜合開發(fā)研究院、上海會計學會、……
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