內部風險控制與風險管理（馬軍生）

 〖課程背景〗 
  小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡單的財務報表卻不能及時編制或頻頻出錯，作為公司財務人員，需要對財務部門職能進行有效組織和安排，并對經營中各項業(yè)務風險有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風險所在嗎？您知道財務人員管理、資金管理及業(yè)務管理的關鍵控制點嗎？
   本課程結合內部控制框架，講授企業(yè)內控管理中各個業(yè)務循環(huán)常見漏洞與內控要點，并通過豐富案例，指導財務人員如何識別內控漏洞，如何管好人、財、物，如何從制度、流程設計及執(zhí)行層面來防范和應對風險，課程涵蓋主要業(yè)務循環(huán)銷售、采購、實務資產管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會計核算管理、組織架構及崗位設置，既有理論講解，更有大量的應用操作工具，切實提高財務人員內控實戰(zhàn)能力。
   通過本課程，我們將幫助學員掌握內控基本原理， 接觸大量真實鮮活的企業(yè)內控實踐案例，  掌握財務管控的基本措施及各業(yè)務循環(huán)的關鍵控制點、控制方法，了解如何構建財務內控體系，有效提高風險防范能力。

 〖課程收益〗 
 "我們的課程既注重理論，更關注實踐，我們希望給客戶提供科學、簡單又富于操作的培訓。我們的特色包括：
 淺顯易懂：突破常規(guī)授課模式，以樸實生動的講解，教授令人望而生畏的內控和風險管理原理；
 結合實際：用豐富的現(xiàn)實案例，詮釋內控和風險中的各項難點；
 循序漸進：從最基本的原理到復雜的實踐操作，一步一個腳印、按合理順序實現(xiàn)突破；
 隨堂互動：設計大量互動場景，讓學員充分參與；
 與時俱進：培訓內容充分結合最新的法律法規(guī)、操作實務和現(xiàn)實案例，更加貼近現(xiàn)實經濟發(fā)展；
 定制服務：結合客戶特定需求，可在已有教學框架下進行課程定制。
"

 〖課程大綱〗 
 模塊一：內部控制與風險管理體系概述
 案例：資金為什么不翼而飛？
 1、企業(yè)舞弊與風險防范
 2、內部控制與風險管理經典框架
 3、中國企業(yè)內控常見漏洞
 4、企業(yè)內控建設實務中常見誤區(qū)
 5、構建有效內部控制的關鍵要素
 模塊二：組織架構管理　
 1、案例：某企業(yè)職責分配不當引發(fā)的舞弊
 2、組織架構控制概述
 3、組織架構管理常見漏洞
 4、組織架構管理的財務應對
 " 明晰部門及崗位職責"
 " 不相容職務分離"
 " 授權體系建立"
 " 崗位強制輪換"
 " 崗位代理制度"
 " 人力資源控制及背景調查"
 5、小結：組織架構管理內控要點
 模塊三：銀行賬戶及貨幣資金管理
 1、案例：某公司銀行賬戶不當使用的案例
 2、貨幣資金管理概述
 3、貨幣資金管理常見漏洞
 4、貨幣資金管理漏洞的財務應對
 " 銀行賬戶的開立與銷戶"
 " 電子網上銀行風險防范"
 " 銀行賬戶的對賬管理"
 " 貨幣資金業(yè)務的崗位職責"
 " 庫存現(xiàn)金資產的安全保護"
 5、小結：貨幣資金管理內控要點
 模塊四：票據(jù)管理
 1、案例：某公司應收票據(jù)不翼而飛
 2、票據(jù)管理流程概述
 3、票據(jù)管理常見漏洞
 4、票據(jù)管理漏洞的財務應對
 票據(jù)購買的適當授權
 " 票據(jù)簽發(fā)的適當授權"
 " 票據(jù)使用和流轉的記錄"
 " 票據(jù)的定期核對盤點"
 " 嚴格的印鑒保管程序"
 小結：票據(jù)管理內控要點
 模塊五：采購管理
 1、案例：某公司招標采購失效
 2、采購管理流程概述
 3、采購管理常見漏洞
 4、采購管理漏洞的財務應對
 請購審批
 詢價比價
 選擇供應商
 采購合同管理
 驗收付款
 供應商評估
 5、小結：采購管理內控要點
 模塊六：費用報銷及付款管理
 1、案例：某五百強外企的費用報銷舞弊
 2、費用報銷及付款流程概述
 3、費用報銷及付款管理常見漏洞
 4、費用報銷及付款漏洞的財務應對
 5、小結：費用報銷及付款管理內控要點
 模塊七：實物資產管理
 1、案例：某公司固定資產管理案例
 2、實物資產管理流程概述
 3、實物資產管理常見漏洞
 4、實物資產管理漏洞的財務應對
 5、小結：實物資產管理管理內控要點
 模塊八：會計核算與財務報告管理
 1、案例：上市公司財務報告頻頻出錯
 2、會計核算與財務報告流程概述
 3、會計核算與財務報告流程常見漏洞
 4、會計核算與財務報告漏洞的財務應對
 " 會計核算基礎工作規(guī)范"
 " 財務結賬流程控制"
 " 財務信息系統(tǒng)內控"
 重要會計資料文檔維護
 5、小結：會計核算與財務報告管理內控要點
 
 〖導師介紹〗（馬老師） 
 專業(yè)資質:
 " 南京大學學士（金融學）"
 ²  復旦大學會計學博士
 " 上海證券交易所博士后"
 " 注冊會計師"
 " 高級會計師"
 " 咨詢公司合伙人、實戰(zhàn)專家"
 擅長培訓：
 " 內部控制、風險管理、財務分析及管理、審計、非財、會計準則"
 "財務會計系列：
《非財務人員的財務管理》《銀行信貸人員財務分析》《高管人員財務課程》《財務報表高級分析》
《虛假財務報表識別與舞弊風險防范》、《新會計準則及金融工具會計相關專題》
內部控制和風險管理系列：
《內部控制與風險管理》《財務管控體系建設與風險防范》《金融機構全面風險管理》《銀行操作風險管理及案件分析》《貨幣資金內部控制》《內控常見漏洞與對策》《內部審計與內控實務》《內控法規(guī)及配套應用指引解讀》及《內控與風險管理專題課程》
"
 工作經驗:
 " 主持國家科技部技術創(chuàng)新基金課題“智能化企業(yè)內部控制軟件系統(tǒng)”、上海市博士后重點課題“我國上市公司內部控制評價與監(jiān)管系統(tǒng)研究”、上海證券交易所課題“上市公司內部控制評價系統(tǒng)研究”（二零零九）、上海市會計學會重點課題“企業(yè)內部控制評價方法與指數(shù)研究”、“交易所內控規(guī)范研究——兼論事業(yè)單位內控建設與評價”等；"
 " 在《財務與會計》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內部控制十大漏洞》、《企業(yè)內部控制建設若干問題思考》、《企業(yè)內部控制體系建設十大誤區(qū)及防范》、《新會計準則下估值思考》等論文五十多篇，在《中國會計報》開設內控案例專欄，編著出版國內CFA首套中文輔導教材《財務報表分析技術》一書；"
 " 曾先后銀行及大型國有企業(yè)集團任職，擔任過銀行信貸經理、企業(yè)財務主管，深入了解企業(yè)及銀行的運作實踐；"
 " 豐富的管理咨詢實戰(zhàn)經驗，作為咨詢公司合伙人，近年來為上百家企事業(yè)單位提供內部控制、風險管理、財務會計及審計等相關的咨詢與培訓服務，客戶包括多家知名上市公司及大中型國有、民營企業(yè)，對轉型期中國企業(yè)的內控及財務問題有獨到的理解；"
 培訓特色：
 "1、咨詢式培訓：先行后知，感性的沖擊，豐富的實戰(zhàn)案例；                                            2、企業(yè)教練技術：先進的管理技術和理念，提供演練工具；
3、管理實務經驗：超過17年管理實踐及咨詢培訓生涯，服務企業(yè)上百家；
4、理論與實務兼顧：深厚學術背景，結合中國企業(yè)實踐，提出獨到觀點。
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 部分客戶：
 中國銀行、中國郵政儲蓄銀行、昆侖銀行、西安銀行、湖北農信社、中國太保、泰康人壽、申銀萬國證券、光大證券、安信信托、昆侖信托、廣汽匯理汽車金融公司、上海通用汽車金融公司、南方電網財務公司、江南農村商業(yè)銀行、中國重工、國華能源投資、中糧生化、東風汽車、復星醫(yī)藥、中船澄西、同煤集團、紫光股份、汾酒股份、寧波富達、中大建設、徐匯國投、上海國際港務(集團)股份有限公司、錦江地產、益民商業(yè)、聯(lián)化科技、普萊科生物、蘇浙匯、新華傳媒、金光紙業(yè)（APP）、WMF（中國）、上海電科、雙輪集團、常熟熱電、長江石化、云錫股份、云南磷化、杉杉集團、寧波華鼎錦綸、廣博股份、中國南車寧波時代傳感、欣龍控股、四川富臨股份、水星家紡、波爾服裝、重慶港九、雙錢股份、維維股份、東方財富網、海航物流、上海玻機幕墻、 上海市稅務局、復旦大學軟件學院、上海交大、深圳綜合開發(fā)研究院、上海會計學會、……