培訓(xùn)搜索引擎
財(cái)務(wù)管理
2013年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運(yùn)用與開(kāi)發(fā)全程各階段年度匯算清繳實(shí)務(wù)操作技巧專題班
參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。公開(kāi)課編號(hào)
GKK4162
主講老師
許老師
參加費(fèi)用
2680元
課時(shí)安排
2天
近期開(kāi)課時(shí)間
2013-11-21
舉辦地址
加載中...
其他開(kāi)課時(shí)間
- 開(kāi)課地址: 開(kāi)課時(shí)間:
電話:010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開(kāi)課大綱
【專題背景】
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比,有明顯的特殊性,加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握,在開(kāi)發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別,特別是完工年度,必須結(jié)算計(jì)稅成本,面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。因此,在年度結(jié)賬前,對(duì)本年稅收政策梳理學(xué)習(xí),對(duì)賬務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)全面自查補(bǔ)救,做好匯算清繳準(zhǔn)備,非常重要。
本課程,讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),全面解析企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的稅收政策差異,將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài),做到事先籌劃,并深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用,深度解讀,手傳心授,一課在手,讓您知己知彼,稅收無(wú)憂!
☆ 這是一堂:“與時(shí)俱進(jìn)”系統(tǒng)學(xué)習(xí)房地產(chǎn)稅收的課程,政策更新直到講課前;
☆ 這是一堂:防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的課程,緊緊跟隨稅務(wù)稽查的步伐,解析最新的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn);
☆ 這是一堂:破解稅政難局的稅收籌劃課,針對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化,結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),分析其中
稅收風(fēng)險(xiǎn),設(shè)計(jì)個(gè)性化的稅收策劃方案;
☆ 這是一堂:解決實(shí)際問(wèn)題的答疑課,課程預(yù)留答疑板塊,針對(duì)學(xué)員預(yù)先準(zhǔn)備好的問(wèn)題或現(xiàn)場(chǎng)的
提問(wèn),現(xiàn)場(chǎng)解答疑難問(wèn)題;
☆ 這是一堂:注重客戶體驗(yàn)的精品課,課程內(nèi)容:豐富實(shí)用、生動(dòng)活潑!
【主講內(nèi)容】
一:總局重要公告解讀與運(yùn)用
1、混合性投資所得稅業(yè)務(wù)處理(2013年41號(hào)公告)
2、2012年15號(hào)公告
(1)臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、退休等人工費(fèi)
(2)跨期費(fèi)用的追補(bǔ)扣除
(3)會(huì)計(jì)處理與稅法扣除
(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的特殊處理
(5)融資費(fèi)用
3、有效票據(jù)扣除時(shí)限與2011年34號(hào)公告
4、營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)
5、2013年15號(hào)公告:土地一級(jí)開(kāi)發(fā)政策解讀
二:籌建階段匯算清繳
1、籌建期的會(huì)計(jì)處理
2、籌建期何時(shí)結(jié)束
3、年度匯算清繳申報(bào)
4、征地過(guò)程土地出讓金返還會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
三:預(yù)售階段匯算清繳
1、預(yù)售階段的賬務(wù)處理
2、營(yíng)業(yè)稅及附加的會(huì)計(jì)處理
3、預(yù)計(jì)毛利的調(diào)整
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
5、預(yù)售階段季度預(yù)繳與匯算清繳年度申報(bào)
6、售樓處
7、車(chē)位車(chē)庫(kù)
8、會(huì)所及其它配套設(shè)施
四:完工階段匯算清繳
1、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品達(dá)到完工的條件
2、完工階段賬務(wù)處理
3、計(jì)稅成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn)
4、毛利差異調(diào)整
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
6、完工年度匯算清繳申報(bào)
7、完工后續(xù)支出的調(diào)整
五:關(guān)于發(fā)票管理
1、跨期發(fā)票的處理
2、發(fā)票的審核要點(diǎn)
3、不合規(guī)票據(jù)的補(bǔ)救
4、混合銷售發(fā)票如何開(kāi)具(銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù))
5、甲方采購(gòu)材料發(fā)票開(kāi)具(甲控與甲供)
6、稅務(wù)機(jī)關(guān)查處假票的處理對(duì)策
7、總包與分包發(fā)票
8、實(shí)際發(fā)生如何掌握
9、年度結(jié)賬前對(duì)票據(jù)管理的要求
六:如何避免往來(lái)賬的稅收風(fēng)險(xiǎn)
1、其它應(yīng)收款(關(guān)聯(lián)方無(wú)息借貸、個(gè)人借款)
2、其它應(yīng)付款(假借款、價(jià)外費(fèi)用)
3、應(yīng)付賬款
七:房地產(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)與稅法差異的納稅調(diào)整專題
1、視同銷售收入
2、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入
3、免稅收入
4、工資與附加
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
6、利息支出
7、永久性差異
8、資產(chǎn)類調(diào)整
9、預(yù)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整(附表三第52行)
10、其它項(xiàng)目(附表三第19行、第40行、第54行)
11、房地產(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)稅法主要差異解析
八:特殊收入確認(rèn)——租賃收入、視同銷售收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
1、租賃收入會(huì)計(jì)與稅法差異
2、非常規(guī)租賃的涉稅(回租、轉(zhuǎn)租、無(wú)租、免租、不等額租金)
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤資
九:拆遷還建的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
1、拆一還一,營(yíng)業(yè)稅如何交納
2、拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷售如何確認(rèn)
3、拆遷還房如何進(jìn)行賬務(wù)處理
4、支付貨幣補(bǔ)償如何核算
十:利息支出會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
1、向不同債權(quán)人融資的利息稅前扣除
2、統(tǒng)借統(tǒng)還
3、同期利率的掌握
4、企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與變通
5、跨期與計(jì)提未付的利息扣除爭(zhēng)議
十一:年終結(jié)賬前如何對(duì)2013年度涉稅遺漏進(jìn)行補(bǔ)救
十二:專家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問(wèn)題。
【主講專家】許老師:國(guó)內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專家,長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì),現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn),擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中,具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國(guó)房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專題講座,授課注重實(shí)務(wù)操作,講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來(lái),所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理,通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問(wèn)題,被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國(guó)稅法活字典”和“國(guó)內(nèi)納稅答疑第一人”。
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比,有明顯的特殊性,加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握,在開(kāi)發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別,特別是完工年度,必須結(jié)算計(jì)稅成本,面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。因此,在年度結(jié)賬前,對(duì)本年稅收政策梳理學(xué)習(xí),對(duì)賬務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)全面自查補(bǔ)救,做好匯算清繳準(zhǔn)備,非常重要。
本課程,讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),全面解析企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的稅收政策差異,將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài),做到事先籌劃,并深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用,深度解讀,手傳心授,一課在手,讓您知己知彼,稅收無(wú)憂!
☆ 這是一堂:“與時(shí)俱進(jìn)”系統(tǒng)學(xué)習(xí)房地產(chǎn)稅收的課程,政策更新直到講課前;
☆ 這是一堂:防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的課程,緊緊跟隨稅務(wù)稽查的步伐,解析最新的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn);
☆ 這是一堂:破解稅政難局的稅收籌劃課,針對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化,結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),分析其中
稅收風(fēng)險(xiǎn),設(shè)計(jì)個(gè)性化的稅收策劃方案;
☆ 這是一堂:解決實(shí)際問(wèn)題的答疑課,課程預(yù)留答疑板塊,針對(duì)學(xué)員預(yù)先準(zhǔn)備好的問(wèn)題或現(xiàn)場(chǎng)的
提問(wèn),現(xiàn)場(chǎng)解答疑難問(wèn)題;
☆ 這是一堂:注重客戶體驗(yàn)的精品課,課程內(nèi)容:豐富實(shí)用、生動(dòng)活潑!
【主講內(nèi)容】
一:總局重要公告解讀與運(yùn)用
1、混合性投資所得稅業(yè)務(wù)處理(2013年41號(hào)公告)
2、2012年15號(hào)公告
(1)臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、退休等人工費(fèi)
(2)跨期費(fèi)用的追補(bǔ)扣除
(3)會(huì)計(jì)處理與稅法扣除
(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的特殊處理
(5)融資費(fèi)用
3、有效票據(jù)扣除時(shí)限與2011年34號(hào)公告
4、營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)
5、2013年15號(hào)公告:土地一級(jí)開(kāi)發(fā)政策解讀
二:籌建階段匯算清繳
1、籌建期的會(huì)計(jì)處理
2、籌建期何時(shí)結(jié)束
3、年度匯算清繳申報(bào)
4、征地過(guò)程土地出讓金返還會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
三:預(yù)售階段匯算清繳
1、預(yù)售階段的賬務(wù)處理
2、營(yíng)業(yè)稅及附加的會(huì)計(jì)處理
3、預(yù)計(jì)毛利的調(diào)整
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
5、預(yù)售階段季度預(yù)繳與匯算清繳年度申報(bào)
6、售樓處
7、車(chē)位車(chē)庫(kù)
8、會(huì)所及其它配套設(shè)施
四:完工階段匯算清繳
1、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品達(dá)到完工的條件
2、完工階段賬務(wù)處理
3、計(jì)稅成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn)
4、毛利差異調(diào)整
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
6、完工年度匯算清繳申報(bào)
7、完工后續(xù)支出的調(diào)整
五:關(guān)于發(fā)票管理
1、跨期發(fā)票的處理
2、發(fā)票的審核要點(diǎn)
3、不合規(guī)票據(jù)的補(bǔ)救
4、混合銷售發(fā)票如何開(kāi)具(銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù))
5、甲方采購(gòu)材料發(fā)票開(kāi)具(甲控與甲供)
6、稅務(wù)機(jī)關(guān)查處假票的處理對(duì)策
7、總包與分包發(fā)票
8、實(shí)際發(fā)生如何掌握
9、年度結(jié)賬前對(duì)票據(jù)管理的要求
六:如何避免往來(lái)賬的稅收風(fēng)險(xiǎn)
1、其它應(yīng)收款(關(guān)聯(lián)方無(wú)息借貸、個(gè)人借款)
2、其它應(yīng)付款(假借款、價(jià)外費(fèi)用)
3、應(yīng)付賬款
七:房地產(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)與稅法差異的納稅調(diào)整專題
1、視同銷售收入
2、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入
3、免稅收入
4、工資與附加
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
6、利息支出
7、永久性差異
8、資產(chǎn)類調(diào)整
9、預(yù)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整(附表三第52行)
10、其它項(xiàng)目(附表三第19行、第40行、第54行)
11、房地產(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)稅法主要差異解析
八:特殊收入確認(rèn)——租賃收入、視同銷售收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
1、租賃收入會(huì)計(jì)與稅法差異
2、非常規(guī)租賃的涉稅(回租、轉(zhuǎn)租、無(wú)租、免租、不等額租金)
3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤資
九:拆遷還建的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
1、拆一還一,營(yíng)業(yè)稅如何交納
2、拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷售如何確認(rèn)
3、拆遷還房如何進(jìn)行賬務(wù)處理
4、支付貨幣補(bǔ)償如何核算
十:利息支出會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
1、向不同債權(quán)人融資的利息稅前扣除
2、統(tǒng)借統(tǒng)還
3、同期利率的掌握
4、企業(yè)間無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與變通
5、跨期與計(jì)提未付的利息扣除爭(zhēng)議
十一:年終結(jié)賬前如何對(duì)2013年度涉稅遺漏進(jìn)行補(bǔ)救
十二:專家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問(wèn)題。
【主講專家】許老師:國(guó)內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專家,長(zhǎng)期從事房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì),現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn),擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中,具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國(guó)房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專題講座,授課注重實(shí)務(wù)操作,講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來(lái),所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理,通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問(wèn)題,被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國(guó)稅法活字典”和“國(guó)內(nèi)納稅答疑第一人”。
上一篇:稅務(wù)管理與策劃(黃河)
下一篇:非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理(周傳文)
培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)
講師培訓(xùn)公告
講師管理文庫(kù)