房地產企業(yè)內部控制與內部審計專題高研班

【課程收益】
通過介紹萬科的內控體系建立模式，將理論和房地產實踐完美結合。
分享萬科在建立內控體系過程中的經驗和教訓。
通過生動的案例分析，了解房地產行業(yè)風險集中的環(huán)節(jié)。
掌握房地產行業(yè)內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點。
深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻”。

【主講內容】
第一節(jié)：房地產內控與內審體系概述
1、房地產內控與內審的地位和作用案例
2、中國房地產企業(yè)內控與內審的現(xiàn)狀和存在的問題剖析 
3、中國上市公司內控現(xiàn)狀調查

第二節(jié)：以萬科為代表的房地產企業(yè)內控體系的建立與維護
1、強化內部控制背景＜案例分析＞
2、內部控制的理論框架與目標
3、內部控制體系的建設及維護
4、內控自評體系的具體內容：
⑴ 內控流程范圍           
⑵ 流程圖與流程說明         
⑶ 流程的關鍵控制點
⑷ 抽樣測試表              
⑸ 缺陷匯總表                
⑹ 缺陷的整改
⑺ 內控報告
◇ 案 例：銷售流程的關鍵控制點與測試過程演示
◇ 案 例：銷售收款為何不翼而飛？
5、萬科自評體系的實施
⑴ 自評體系實施的人力基礎
⑵ 自評體系實施的考核指標：
① 自評計劃完成率            
② 缺陷率                
③ 整改完成率
6、萬科內控建設的重要意義

第三節(jié)：房地產企業(yè)風險管理體系的組成與組織管理架構
 1、房地產企業(yè)風險管理的產生、發(fā)展與現(xiàn)狀
2、解讀房地產企業(yè)風險管理、內部控制的內涵
3、風險管理：企業(yè)內部控制流程的貫徹、推行機制
4、風險管理的特征與作用                    
5、風險以及內部控制管理的組成內容       
6、保障風險及內部控制管理成功的因素
7、組織機構保障：設計保障全面管理系統(tǒng)推行的組織機構
◇  案例分析：房地產集團公司風險管理

第四節(jié)：房地產企業(yè)的內部控制系統(tǒng)
     1、房地產企業(yè)內部控制流程
2、風險管理系統(tǒng)與房地產企業(yè)計劃管理系統(tǒng)的結合
     ◇  案例分析：房地產企業(yè)優(yōu)異的計劃與風險管理系統(tǒng)

第五節(jié)：風險與內部控制管理系統(tǒng)成功的關鍵
1、房地產企業(yè)風險管理執(zhí)行的重要性
2、風險管理執(zhí)行的四大要素
3、項目預算費用支出與財務授權管理系統(tǒng)建立 
4、項目預算責任單位每月結算數據的核實
5、項目月度預算執(zhí)行差異分析報告
6、項目預算調整與反饋
◇ 案例分析：地產公司總經理的授權管理
◇ 案例分析：工程部出了什么問題？

第六節(jié)：全面預算管理系統(tǒng)的內部控制考核、績效考核與薪酬激勵制度
     1、預算考核的基本原則                
2、預算考核的基本程序
3、全面預算管理指標考核系統(tǒng)與企業(yè)綜合績效考核系統(tǒng)的管理
4、平衡積分卡回顧
5、關鍵財務指標的評價
6、財務指標與非財務指標的融合
7、薪酬激勵制度的構建原則
8、現(xiàn)行薪酬制度的簡要分析
9、預算管理與薪酬激勵制度的結合    
10、某房地產集團公司綜合薪酬激勵政策

第七節(jié)：全面成本內部控制管理
     1、土地政策變化對項目成本的影響
2、金融政策變化對投資項目成本影響
3、中國房地產開發(fā)行業(yè)變化趨勢
4、房地產開發(fā)企業(yè)全面成本構成＜某項目案例分析＞
5、全面成本管理核心內容
6、購買土地階段的成本管理
7、策劃與定位階段的成本管理
8、設計階段的成本風險控制

第八節(jié)：房地產企業(yè)的內審體系的建立與維護
1、內部審計的定義以及目標
2、萬科內審部的組織架構
3、內部審計計劃的制定：
⑴ 風險評估模型            
⑵ 各專業(yè)部門的訪談              
⑶ 審計計劃的編制

第九節(jié)：內部審計的工作流程、方案、方法、技巧和分享
1、前期準備                           
2、現(xiàn)場審計
3、審計報告                           
4、后續(xù)事項
5、銷售專項審計                       
6、成本信息專項審計
7、采購專項審計                     
8、財務基礎工作審計
9、總經理在職、離任審計            
10、新公司內控審計
11、訪談的技巧                        
12、觀察的訣竅
13、巨額成本信息為何失真了？        
14、營銷總監(jiān)開了家咨詢公司
15、離職后的窟窿                    
16、簽約主管私刻政府專用章
17、動態(tài)成本為何不動？              
18、小小的飛機票也不能疏忽
第十節(jié)：專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題。

【主講專家】陳老師：中央財經大學副教授，經濟學碩士，注冊稅務師，財稅、房地產項目管理專家，某省國稅局培訓中心納稅檢查講師；在多個國有企業(yè)、IT企業(yè)從事財務審計工作并擔任過高職。具有8年的大型房地產企業(yè)管理經驗和多年擔任50多家企業(yè)咨詢顧問經歷，特別在房地產企業(yè)內部控制、企業(yè)財務戰(zhàn)略、財務管理與項目管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經驗；受邀為不同類型的企業(yè)、知名學府、政府部門做過多次大型演講及授課并在全國各地主持多種主題研討會，全國學員近2萬人。接受過多家媒體專訪并報道，全國電視欄目<前沿講座>擔任主講。出版最新暢銷財務光盤課程《老板財務一點通》；陳先生培訓風格以理論深厚，貼近實戰(zhàn)見長。內容充實新穎、培訓氣氛活躍、言簡意賅、案例經典、分析深刻，深受學員好評，在業(yè)內享有良好聲譽。