企業(yè)財務(wù)舞弊識別和風(fēng)險防范（New）

培訓(xùn)收益：

財務(wù)管理、會計處理存在各種舞弊行為，作為企業(yè)經(jīng)營管理者、財務(wù)人員每天都會解除財務(wù)信息，如何才能及時、快捷洞悉相關(guān)財務(wù)信息的真相，避免落入財務(wù)舞弊的陷阱，讓企業(yè)的管理決策避免誤入歧途？理道邀請實戰(zhàn)派資深管理培訓(xùn)師結(jié)合企業(yè)實務(wù)，幫您揭開財務(wù)報告背后的秘密，從大量的實際舞弊案例中透視舞弊的存在，提高內(nèi)部管理人員、財務(wù)人員識別舞弊的能力；掌握舞弊識別與防范技巧，建立反舞弊機制和內(nèi)控體系。

培訓(xùn)提綱：

• 第一部分、透視財務(wù)報告背后的秘密
• 一、資產(chǎn)負債表的分析
• 公司財務(wù)安全評價
• 公司資產(chǎn)管理能力評價
• 公司資產(chǎn)資量評價
• 二、利潤表的分析
• 利潤是如何形成的
• 成本和費用的區(qū)別
• 利潤質(zhì)量的分析
• 1、營業(yè)利潤實現(xiàn)過程的質(zhì)量
• (1)營業(yè)收入的質(zhì)量
• (2)成本費用的質(zhì)量
• 2、利潤結(jié)構(gòu)的質(zhì)量
• (1)關(guān)注毛利率的變化
• (2)關(guān)注費用額和費用率的變化
• (3)關(guān)注非經(jīng)營性損益
• 3、 結(jié)果的質(zhì)量—利潤對應(yīng)資產(chǎn)的質(zhì)量
• 貨幣資金的質(zhì)量
• (1)商業(yè)債權(quán)的質(zhì)量
• (2)存貨的質(zhì)量
• (3)固定資產(chǎn)的質(zhì)量
• (4)長期投資的質(zhì)量
• 虛假財務(wù)報表
• 虛假財務(wù)報表的五種類型
• 虛假財務(wù)報表可能存在的信號
• 如何有效預(yù)防虛假財務(wù)報表舞弊
•  

第二部分、舞弊識別與防范

• 了解職業(yè)舞弊
• 認識ACFE
• 舞弊GONE理論——貪婪、需求、機會和暴露
• 舞弊為何是一個全球性的難題
• 舞弊的類型：盜用資產(chǎn)、腐敗與虛假財務(wù)報表
• 為何更多的人會拒絕舞弊
• 盜用資產(chǎn)——最常見的舞弊行為
• 盜用現(xiàn)金
• 虛假付款
• 盜用非現(xiàn)金資產(chǎn)（存貨、信息、證券等）
• 盜用資產(chǎn)的法律影響
• 如何有效防止盜用資產(chǎn)
• 案例：員工舞弊引發(fā)企業(yè)重塑價值觀
• 腐敗——對公司利益影響最大的舞弊
• 管理人員舞弊的特點及常見危險信號
• 利益沖突
• 受賄
• 腐敗的法律影響
• 如何預(yù)防腐敗行為
• 案例分析：看似合理的合同背后到底隱藏了什么
• 為了公司利益而進行的舞弊——公司犯罪
• 公司犯罪簡介（如公司對外行賄等）
• 對公司犯罪應(yīng)采取縱容、默許還是反對的態(tài)度
• 公司犯罪的法律影響
• 如何預(yù)防公司犯罪
• 案例分析：一家世界級的跨國公司在中國展開的廉政風(fēng)暴
• 反舞弊機制的建立和實施
• 反舞弊機制的建立和內(nèi)控體系的關(guān)系
• 反舞弊機制的五環(huán)節(jié)
• 內(nèi)審人員對識別舞弊應(yīng)具備的職責(zé)
• 如何發(fā)現(xiàn)和調(diào)查舞弊行為
• 如何處理已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的舞弊行為
• 信息系統(tǒng)舞弊防范
• 舞弊治理的局限性
• 情景模擬：建立和實施反舞弊機制的關(guān)鍵要點

總結(jié)
 
培訓(xùn)講師：孫老師

理道授權(quán)講師，海爾實戰(zhàn)派資深管理培訓(xùn)師，曾任海爾大學(xué)高級講師、海爾財務(wù)總監(jiān)、企劃主管、制造部部長等中高級管理崗位；見證海爾管理15年的創(chuàng)新歷程，具有豐富管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。
孫老師授課風(fēng)格:  實戰(zhàn)、實用、實效，引發(fā)學(xué)員互動思考、積極參與到課堂中來，使學(xué)員保持好問、好學(xué)、好參與，讓學(xué)員在學(xué)中有悟，悟中理解，實踐落地。

孫老師曾提供過咨詢和培訓(xùn)服務(wù)的企業(yè)包括：淄博熱電、杭州電業(yè)局、廣西電力、南昌錦都皇冠酒店、海潤集團、萊爾福家電集團公司、銀豐集團公司、金算盤集團、上海中建八局、山東煤機集團、山東世紀天鴻書業(yè)集團、青島海生源公司、青島國稅局、天華會計師事務(wù)所、中國聯(lián)合水泥集團、江蘇南自通華集團、徐工科技集團、北京環(huán)球電廣、三一重工集團、中聯(lián)中科集團、中國南車、中國重汽等企業(yè)；