《房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政策盤點及所得稅報表填報技巧高研班》公開課（李民）

“2012年房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政策盤點及所得稅報表填報技巧高研班”
☆ 2012年11月08–10日
☆ 成都
☆ 主 講：李 民

【課程背景】
2012年，國家對房地產(chǎn)業(yè)調控未止，房地產(chǎn)企業(yè)稅務成本和壓力無形中增加而匯算清繳不期而至，房地產(chǎn)企業(yè)未雨綢繆，不失為明智之選！
房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳工作是對企業(yè)所得稅的一次全面、完整、系統(tǒng)的計算、繳納過程，涉及大量稅收法規(guī)，而且與企業(yè)會計處理密切相關，處理不當會面臨處罰和補稅、加收滯納金，存在很大的涉稅風險。 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂發(fā)布勢在必行，申報表外觀形式的變化不影響對政策的執(zhí)行，因此，申報表仍然是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須直面的問題。這些疑難操作，我們將為您一一解決！ 本次課程是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)匯算清繳系列課程之一。2012年稅收新政的盤點與精解將重點關注方法與操作結合，強化案例與實踐同步，突出現(xiàn)場交流。具體內容簡要列舉如下：

【主講內容】
一、最新所得稅稅收政策解讀及實務運用
二、現(xiàn)行所得稅政策分析解讀與稅收籌劃技巧
三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳操作策略與案例分析
四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與財務疑難問題處理
1、會計制度與稅法關于收入確認的差異與銷售收入計量及會計處理
2、企業(yè)所得稅收入確認及納稅調整
3、房地產(chǎn)企業(yè)成本費用確認與稅法差異調整的處理
五、《所得稅納稅申報表》分析處理及填報示范
1、新企業(yè)所得稅納稅申報表的整體解析
2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及各附表重點及填寫示范
六、房地產(chǎn)企業(yè)涉及相關法律法規(guī)與疑難問題
1、企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告
2、特別納稅調整實施辦法
3、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法
4、關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認問題的通知
5、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
6、關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預繳問題的通知
7、關于填報企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知
8、關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知
9、關于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題通知
10、關于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知
11、關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 （15號公告）
12、關于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知
13、關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關稅收問題的公告
14、國家稅務總局關于政策性搬遷的公告
15、關于企業(yè)股權投資損失所得稅處理問題的公告
16、關于企業(yè)取得財產(chǎn)轉讓等所得企業(yè)所得稅處理問題的公告
17、關于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知
18、關于建筑企業(yè)所得稅征管有關問題的通知
19、關于財政性資金.行政事業(yè)性收費.政府性基金有關企業(yè)所得稅政策問題的通知
20、關于專項用途財政性資金有關企業(yè)所得稅處理問題的通知
21、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認的原則和條件，已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時確認銷售 收入？
22、“買一贈一”現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？
23、利用融資性售后回租擴大融資渠道的新技巧
24、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式.賒銷方式.委托代銷方式.售后回購方式怎樣納稅？
25、企業(yè)視同銷售業(yè)務稅收政策有何變化？
26、開發(fā)產(chǎn)品成本對象的確定必須遵循哪些原則？怎樣按不同房產(chǎn)類別正確核算開發(fā)產(chǎn)品的成本？
27、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內容包括哪些？
28、利用地下基礎設施建成的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成地下車庫投資者是誰？
29、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權的，怎樣確定土地使用權的成本？
30、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權投資其他企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目的，怎樣計 算取得的開發(fā)產(chǎn)品成本？
31、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨立法人 公司的怎樣計算應納稅所得額？
32、房地產(chǎn)開發(fā)項目怎樣確定成本終結日？成本終結日的確定與企業(yè)所得稅匯算清繳有何關系？
33、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響？
34、股權投資的股息.紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？
35、股權投資轉讓損益怎樣納稅？股權投資轉讓損失可否一次性扣除？
36、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除？
37、職工福利費和職工教育經(jīng)費的開支范圍是什么？應當怎樣在稅前扣除？
38、企業(yè)所得稅法對“弱化資本”與集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的？新稅收政策實施 之后，集團如何進行“統(tǒng)借統(tǒng)還”？
39、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費和廣告 費計提基數(shù)是如何確定的？開辦期間的業(yè)務招待費的稅前扣除？
40、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？
41、股東應繳資本金未到位產(chǎn)生的借款利息支出可否稅前扣除？
42、公司向自然人借款支付利息稅前扣除有何新規(guī)定？
43、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險.補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除？是否應當扣繳個人所得稅？
七、專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題

【主講專家】
李 民：中國注冊稅務師、中國注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。
【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓時間】2012年11月08日至10日（11月08日全天報到,09、10日兩天課程）
【培訓地點】成都◇西藏天湖賓館（成都市金牛區(qū)五丁路17號）
【增值服務】☆參會學員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級會員服務；如稅法查詢、 納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
【相關費用】人民幣2580元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。 ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。