《房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政策盤點及所得稅報表填報技巧高研班》公開課（李民）

“2012年房地產(chǎn)行業(yè)稅收新政策盤點及所得稅報表填報技巧高研班”
☆ 2012年11月08–10日
☆ 成都
☆ 主 講：李 民

【課程背景】
2012年，國家對房地產(chǎn)業(yè)調(diào)控未止，房地產(chǎn)企業(yè)稅務成本和壓力無形中增加而匯算清繳不期而至，房地產(chǎn)企業(yè)未雨綢繆，不失為明智之選！
房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳工作是對企業(yè)所得稅的一次全面、完整、系統(tǒng)的計算、繳納過程，涉及大量稅收法規(guī)，而且與企業(yè)會計處理密切相關(guān)，處理不當會面臨處罰和補稅、加收滯納金，存在很大的涉稅風險。 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂發(fā)布勢在必行，申報表外觀形式的變化不影響對政策的執(zhí)行，因此，申報表仍然是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須直面的問題。這些疑難操作，我們將為您一一解決！ 本次課程是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)匯算清繳系列課程之一。2012年稅收新政的盤點與精解將重點關(guān)注方法與操作結(jié)合，強化案例與實踐同步，突出現(xiàn)場交流。具體內(nèi)容簡要列舉如下：

【主講內(nèi)容】
一、最新所得稅稅收政策解讀及實務運用
二、現(xiàn)行所得稅政策分析解讀與稅收籌劃技巧
三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳操作策略與案例分析
四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與財務疑難問題處理
1、會計制度與稅法關(guān)于收入確認的差異與銷售收入計量及會計處理
2、企業(yè)所得稅收入確認及納稅調(diào)整
3、房地產(chǎn)企業(yè)成本費用確認與稅法差異調(diào)整的處理
五、《所得稅納稅申報表》分析處理及填報示范
1、新企業(yè)所得稅納稅申報表的整體解析
2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及各附表重點及填寫示范
六、房地產(chǎn)企業(yè)涉及相關(guān)法律法規(guī)與疑難問題
1、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告
2、特別納稅調(diào)整實施辦法
3、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法
4、關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認問題的通知
5、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
6、關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預繳問題的通知
7、關(guān)于填報企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關(guān)問題的通知
8、關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關(guān)稅收政策問題的通知
9、關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題通知
10、關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知
11、關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知 （15號公告）
12、關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知
13、關(guān)于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告
14、國家稅務總局關(guān)于政策性搬遷的公告
15、關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問題的公告
16、關(guān)于企業(yè)取得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等所得企業(yè)所得稅處理問題的公告
17、關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知
18、關(guān)于建筑企業(yè)所得稅征管有關(guān)問題的通知
19、關(guān)于財政性資金.行政事業(yè)性收費.政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知
20、關(guān)于專項用途財政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知
21、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認的原則和條件，已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時確認銷售 收入？
22、“買一贈一”現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？
23、利用融資性售后回租擴大融資渠道的新技巧
24、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式.賒銷方式.委托代銷方式.售后回購方式怎樣納稅？
25、企業(yè)視同銷售業(yè)務稅收政策有何變化？
26、開發(fā)產(chǎn)品成本對象的確定必須遵循哪些原則？怎樣按不同房產(chǎn)類別正確核算開發(fā)產(chǎn)品的成本？
27、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？
28、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成地下車庫投資者是誰？
29、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？
30、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權(quán)投資其他企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目的，怎樣計 算取得的開發(fā)產(chǎn)品成本？
31、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨立法人 公司的怎樣計算應納稅所得額？
32、房地產(chǎn)開發(fā)項目怎樣確定成本終結(jié)日？成本終結(jié)日的確定與企業(yè)所得稅匯算清繳有何關(guān)系？
33、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響？
34、股權(quán)投資的股息.紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？
35、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅？股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失可否一次性扣除？
36、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除？
37、職工福利費和職工教育經(jīng)費的開支范圍是什么？應當怎樣在稅前扣除？
38、企業(yè)所得稅法對“弱化資本”與集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的？新稅收政策實施 之后，集團如何進行“統(tǒng)借統(tǒng)還”？
39、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費和廣告 費計提基數(shù)是如何確定的？開辦期間的業(yè)務招待費的稅前扣除？
40、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？
41、股東應繳資本金未到位產(chǎn)生的借款利息支出可否稅前扣除？
42、公司向自然人借款支付利息稅前扣除有何新規(guī)定？
43、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險.補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除？是否應當扣繳個人所得稅？
七、專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題

【主講專家】
李 民：中國注冊稅務師、中國注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省地稅官員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關(guān)應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓，稅收政策解析、稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、祥實精巧、并因此受到參加培訓的財稅人員的好評。
【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓時間】2012年11月08日至10日（11月08日全天報到,09、10日兩天課程）
【培訓地點】成都◇西藏天湖賓館（成都市金牛區(qū)五丁路17號）
【增值服務】☆參會學員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級會員服務；如稅法查詢、 納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
【相關(guān)費用】人民幣2580元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。 ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。