會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異分析與輔導(dǎo)

培訓(xùn)收益
  越來越多的企業(yè)實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2008年的新稅法吸收了很多新準(zhǔn)則的觀念、概念，但是，新稅法與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之間還是存在太多的差異。本培訓(xùn)主要協(xié)助你解決以下問題：
²  新準(zhǔn)則與新稅法具體有哪些差異
²  企業(yè)如何合理選擇會(huì)計(jì)方法達(dá)到節(jié)稅目的
²  所得稅匯算清繳中如何實(shí)施正確的納稅調(diào)整。
 
培訓(xùn)提綱（部分為選講）
第一部分 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅法差異比較分析概述
1、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和現(xiàn)行稅法差異的一般分析
2、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和現(xiàn)行稅法的基本差異比較

第二部分 所得稅準(zhǔn)則—會(huì)計(jì)與新稅法比較分析協(xié)調(diào)
1、所得稅準(zhǔn)則的重點(diǎn)難點(diǎn)內(nèi)容解析與案例分析
2、所得稅的確認(rèn)與計(jì)量
3、所得稅的會(huì)計(jì)處理
4、新準(zhǔn)則與新稅法暫時(shí)性差異的內(nèi)容

第三部分 資產(chǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅法比較分析與納稅調(diào)整
1、存貨會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
ü  存貨計(jì)價(jià)與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü  存貨投資與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü  存貨捐贈(zèng)與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü  存貨跌價(jià)準(zhǔn)備與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü  存貨損失與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法

2、長期股權(quán)投資會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
ü 長期股權(quán)投資成本與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 長期股權(quán)投資所得與虧損與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓及處置與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 長期股權(quán)投資損失與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法

3、固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
ü 固定資產(chǎn)確認(rèn)與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü固定資產(chǎn)棄置費(fèi)用與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü固定資產(chǎn)折舊與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü固定資產(chǎn)改良與修理與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 固定資產(chǎn)損失與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法

4、無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
ü 無形資產(chǎn)確認(rèn)與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 無形資產(chǎn)攤銷與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 無形資產(chǎn)對(duì)外投資與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 無形資產(chǎn)損失與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
5、投資性房地產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整

第四部分 收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
1、收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)其他收入及利得業(yè)務(wù)與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
ü 按公允價(jià)值確認(rèn)商品銷售收入與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 各類特殊商品銷售收入與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 一般勞務(wù)收入與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 讓渡資產(chǎn)使用收入與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 視同銷售與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 其他收入與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法

2、政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
ü 補(bǔ)貼收入與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 公債利息收入與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 返還流轉(zhuǎn)稅與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 其他補(bǔ)貼與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法

第五部分 成本費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
1、職工薪酬會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
ü 工資薪金支出與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü“三項(xiàng)經(jīng)用”與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü“五險(xiǎn)一金”與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü 解除與職工勞動(dòng)關(guān)系一次性補(bǔ)償與新稅法比較分析及調(diào)整方法

2、股份支付準(zhǔn)則與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü以權(quán)益結(jié)算的股份支付與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法

3、借款費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
ü借款費(fèi)用資本化與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü一般借款費(fèi)用與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法

4、或有事項(xiàng)準(zhǔn)則與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü預(yù)計(jì)負(fù)債與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
ü預(yù)提費(fèi)用與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
5、其他成本費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整

第六部分 特殊業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析及納稅調(diào)整
1、非貨幣性資產(chǎn)交換會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
2、債務(wù)重組會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
3、金融工具確認(rèn)和計(jì)量會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
4、外幣折算會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新稅法比較分析與納稅調(diào)整
5、關(guān)聯(lián)方交易準(zhǔn)則與新稅法比較分析及與納稅調(diào)整方法
 
培訓(xùn)講師：孫老師
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，深圳市注冊(cè)會(huì)計(jì)師特聘講師，三家上市公司獨(dú)立董事。二十多年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，包括企業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、教育培訓(xùn)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。多年從事公司上市前的財(cái)務(wù)評(píng)估規(guī)劃、上市公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)舞弊分析。

孫老師培訓(xùn)過的機(jī)構(gòu)包括深圳證券監(jiān)督管理局、南方證券公司、深圳經(jīng)理進(jìn)修學(xué)院、深圳會(huì)計(jì)進(jìn)修學(xué)院、深圳國有資產(chǎn)管理培訓(xùn)中心及鹽田港、賽格、中航多家上市公司。
 
培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)中高層管理者、投資決策者、投資管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、辦稅人員及財(cái)務(wù)人員等

培訓(xùn)形式：分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、專業(yè)建議。

學(xué)員人數(shù)：10-30人，滿10人開班(小班授課)
培訓(xùn)地點(diǎn)：廣州遠(yuǎn)洋賓館（廣州環(huán)市東路412號(hào)，區(qū)莊立交旁）
培訓(xùn)費(fèi)用：￥1200/人（含講義、午餐、點(diǎn)心、電子證書）