《稅局的運(yùn)行管理及溝通》

稅局的運(yùn)行管理及溝通

主講：李飛睿 老師

【課程背景】

稅已成為企業(yè)最為重大的一項支出，國內(nèi)稅均由稅局征收管理，依托管理變革和大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)運(yùn)用，企業(yè)在稅局面前越來越透明，但企業(yè)老板高管和財務(wù)幾乎不清楚稅局日常是如何運(yùn)行管理的，更難談上遇到涉稅問題找誰溝通、如何溝通，市場上也基本沒有類似的課程，幾近形成了一個培訓(xùn)盲點(diǎn)。本課程由為什么要了解稅局的運(yùn)行管理引入，全面講解不同層級稅局的職能架構(gòu)、執(zhí)法的依據(jù)，企業(yè)找稅局和稅局找企業(yè)高頻重點(diǎn)事項的流程和注意點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)涉稅維權(quán)和救濟(jì)，說明如何與稅局溝通，最后介紹對稅局新動向下企業(yè)的應(yīng)對策略。本課程既可獨(dú)立開課，也可作為《安全少繳稅-金稅四期時代，老板高管必備的正確稅思維》的補(bǔ)充課，補(bǔ)齊該課程的“是什么”中稅局運(yùn)行管理的一環(huán)。

【課程收益】

本課程幫助繳稅主體揭開稅局較為神秘的面紗，與稅局打交道的過程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了稅局的管理運(yùn)行及要求，可增進(jìn)相互理解，便于相互溝通，避免出現(xiàn)“雞同鴨講”，有效的協(xié)調(diào)解決涉稅問題，防范企業(yè)涉稅風(fēng)險，同時面對稅局及其工作人員不合規(guī)要求或執(zhí)法行為時，明白通過哪些渠道進(jìn)行反映和救濟(jì)，切實(shí)維護(hù)好自身的合法權(quán)益。

【課程特色】

課程新穎，內(nèi)容完整，重點(diǎn)突出，身邊事例，避免掉坑。

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等企業(yè)老板、高管，財務(wù)部門管理人員。

【課程時間】1天（6 小時）

【課程大綱】

引  為什么要了解稅局的運(yùn)行管理？一、稅局的職能、架構(gòu)及外部關(guān)系

1、稅局職能架構(gòu)

?  總局

?  省級稅局

?  市級稅局

?  縣級稅局

【互動】涉稅問題溝通找稅局哪個部門

2、外部關(guān)系

?  “條條”與“塊塊”的管理

?  稅局與地方黨政及其部門的關(guān)系

【互動】找黨政部門能解決涉稅問題么？二、稅局執(zhí)法履責(zé)的依據(jù)及內(nèi)控

1、法律

2、行政法規(guī)

3、規(guī)章

4、規(guī)范性文件（政策）

5、規(guī)范指引

6、管理要求

7、重要支撐——信息系統(tǒng)

8、內(nèi)部控管——帶管推催督轉(zhuǎn)

【案例】好關(guān)系難跳過嚴(yán)系統(tǒng)

三、企業(yè)找稅局事項

1、信息登記報告

?  基礎(chǔ)信息登記報告

?  制度信息報告

?  資格登記報告

?  跨區(qū)域涉稅事項報告

?  特定事項報告

?  停復(fù)業(yè)、解非及注銷登記

——簡易注銷、一般注銷的區(qū)別和選擇

    【案例】企業(yè)注銷后認(rèn)定偷稅找股東

2、發(fā)票領(lǐng)取使用

【互動】受票審核的注意點(diǎn)

【互動】哪些情形屬于虛開發(fā)票

3、稅費(fèi)申報繳納

?  稅費(fèi)申報

?  財務(wù)會計報告及信息采集

?  稅費(fèi)繳納及申請退抵稅費(fèi)

【互動】這個稅能退嗎

?  延期繳稅與延期申報

4、稅收優(yōu)惠辦理

?  申報享受減免

?  稅收減免備案

?  稅收減免核準(zhǔn)

?  享受稅惠建議

【案例】政策理解不準(zhǔn)，享受優(yōu)惠退回

5、稅收證明開具

6、咨詢投訴舉報

?  咨詢

?  投訴

?  舉報

四、稅局找企業(yè)事項

1、主管稅局找企業(yè)

?  類型界定

——非正常戶管理

【案例】開具發(fā)票未申報走逃引發(fā)的問題

?  調(diào)查巡查

——稅務(wù)行政處罰

——文書送達(dá)

【互動】稅局可找實(shí)控人么？

?  稅收核定

——農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額核定

——個人所得稅核定

【互動】誤解政策帶來天量補(bǔ)稅

?  催報催繳

——欠稅管理

——不予加收滯納金

【互動】這些情形是否加收滯納金

——納稅擔(dān)保

——稅收保全

——強(qiáng)制執(zhí)行

——行使代位權(quán)撤銷權(quán)

【案例】稽查局行使代位權(quán)追繳稅款案

——阻止出境

【案例】公司法代不服阻止出境訴訟案

?  信用管理

——信用動態(tài)監(jiān)控

——納稅信用級別管理

?  風(fēng)險管控

——總流程

——特別納稅調(diào)整

——納稅評估

【案例】納稅評估回復(fù)實(shí)例分析及應(yīng)對原則

——主管稅局移稽查

2、稽查找企業(yè)

?  稽查職能

?  稽查流程

?  【互動】兩套賬真的很隱蔽嗎？

【案例】藥品流通企業(yè)查前分析

五、維權(quán)與救濟(jì)

1、總體原則

2、接收“虛開發(fā)票”的應(yīng)對

【案例】公司不服稽查局認(rèn)定接受虛開發(fā)票訴訟案

3、稅務(wù)行政復(fù)議

【案例】逾期復(fù)議提起訴訟被駁回

4、稅務(wù)行政訴訟

六、需關(guān)注的動向

1、走向“五化”

2、稅務(wù)征管能力指數(shù)級提升的底層邏輯是什么？

3、怎么辦？