新版AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)管理及內(nèi)審機(jī)制建立（王華強(qiáng)）

課程背景：
近年口岸及其延伸海關(guān)監(jiān)管力度逐漸加大，企業(yè)觸犯法律規(guī)章“底線”而接受處罰的案例也日益趨多，企業(yè)快速清關(guān)以及合規(guī)管理正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。對(duì)于企業(yè)高管以及其他相關(guān)人員來(lái)說(shuō)，如何有效防范和解決海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立長(zhǎng)效防控機(jī)制，是當(dāng)下企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不可忽視且應(yīng)積極面對(duì)的一個(gè)重大問(wèn)題。
新版AEO企業(yè)信用管理辦法修訂，根據(jù)《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案》， “關(guān)檢融合”后，海關(guān)已陸續(xù)修訂了多個(gè)部門規(guī)章，以適應(yīng)新的出入境貨物、物品監(jiān)管模式。本次對(duì)《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）的修改，即是將《出入境檢驗(yàn)檢疫報(bào)檢企業(yè)管理辦法》（總局令第161號(hào)）中有關(guān)企業(yè)信用和分類管理的規(guī)定與海關(guān)現(xiàn)有信用管理體系進(jìn)行整合。
特別指出-----新版AEO企業(yè)信用管理辦法中，針對(duì)海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)：  高級(jí)認(rèn)證企業(yè)：每年必須參加2次以上相關(guān)培訓(xùn)（企業(yè)法定代表人必須親自參加，不可授權(quán)） 一般認(rèn)證企業(yè)：企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）必須親自參加，不可授權(quán)
本次培訓(xùn)就將針對(duì)以上背景，借鑒相關(guān)行業(yè)典型案例，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效排查，夯實(shí)企業(yè)貿(mào)易合規(guī)內(nèi)審機(jī)制，并提出切實(shí)可行的預(yù)防、控制之解決方案。

課程收益：
1、通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)演練，掌握一種關(guān)務(wù)管理的方法，助力企業(yè)建立穩(wěn)固的關(guān)務(wù)管理體系;
2、通過(guò)關(guān)務(wù)專業(yè)技術(shù)的解釋說(shuō)明，幫助企業(yè)關(guān)務(wù)管理人員提高識(shí)別關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力;
3、解讀新版AEO認(rèn)證（177號(hào)公告）及認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明；
4、通過(guò)對(duì)認(rèn)證中需要向海關(guān)提交的企業(yè)規(guī)章制度文件編制要點(diǎn)的逐一提示，幫助企業(yè)提升申請(qǐng)效率，提高通過(guò)信心，輕松應(yīng)對(duì)海關(guān)的現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證

課程大綱：
第一部分：新版認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)下企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理/內(nèi)部控制
一、關(guān)務(wù)管理人員需要掌握的專業(yè)技能
1、進(jìn)出口海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)特征;
2、企業(yè)關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)與目標(biāo);
3、商品稅號(hào)確定方法與歸類爭(zhēng)端的解決;
4、貿(mào)易合同價(jià)格與進(jìn)出口海關(guān)申報(bào)價(jià)格關(guān)系;
5、高報(bào)或者低報(bào)進(jìn)出口價(jià)格的影響;
6、確定進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格的方法有哪幾種;
7、成交價(jià)格的構(gòu)成要素以及調(diào)整項(xiàng)目是哪些;
8、什么是特許權(quán)使用費(fèi)，特許權(quán)使用費(fèi)計(jì)入完稅價(jià)格的條件是什么;
9、如何判斷特許權(quán)使用費(fèi)是否與進(jìn)口貨物有關(guān);
10、哪種貿(mào)易條款更利于關(guān)務(wù)操作;
11、成交價(jià)格被接受的條件有哪些;
12、哪些情況下海關(guān)認(rèn)定買賣雙方存在特殊關(guān)系;
13、如何證明特殊關(guān)系未對(duì)進(jìn)口貨物的成交價(jià)格產(chǎn)生影響;
14、免費(fèi)進(jìn)口的樣品、免費(fèi)贈(zèng)送等貨物怎樣確定完稅價(jià)格;
15、采用相同及類似進(jìn)口貨物成交價(jià)格法需要具備哪些條件;
16、海關(guān)價(jià)格質(zhì)疑與企業(yè)如何應(yīng)對(duì)海關(guān)價(jià)格爭(zhēng)端;
17、什么是原產(chǎn)地規(guī)則和實(shí)質(zhì)性改變標(biāo)準(zhǔn);
18、加工貿(mào)易管理的基本原則是什么;
19、加工貿(mào)易海關(guān)監(jiān)管的底線與問(wèn)題解決路徑;
20、企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易商事行為的選擇與海關(guān)貿(mào)易監(jiān)管方式的適用;

二、關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施
1、一般貿(mào)易的操作流程，各環(huán)節(jié)存在哪些風(fēng)險(xiǎn);
2、如何有效防范商品歸類錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn);
3、商品歸類爭(zhēng)議的處理方法;
4、如何選擇清關(guān)代理，我們需要全權(quán)委托代理嗎;
5、后續(xù)計(jì)收的運(yùn)雜費(fèi)、特許權(quán)使用費(fèi)怎么向海關(guān)申報(bào);
6、成交價(jià)格調(diào)整項(xiàng)目費(fèi)用通過(guò)非貿(mào)項(xiàng)下支付外匯的防范措施;
7、遇到海關(guān)價(jià)格質(zhì)疑和價(jià)格磋商時(shí)怎么處理;
8、如何防范關(guān)務(wù)操作過(guò)程中各環(huán)節(jié)可能發(fā)生的工作失誤;
9、進(jìn)行單證復(fù)核的操作方法;
10、生產(chǎn)中串料的預(yù)防和處理，手冊(cè)倒掛的預(yù)防和處理;
11、進(jìn)口放行貨物到廠入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短裝、溢裝、串貨怎么辦;
12、什么是自我披露，什么情況下選擇向海關(guān)進(jìn)行自我披露;
13、什么是早期管理，早期管理在關(guān)務(wù)操作過(guò)程中的應(yīng)用;
14、內(nèi)審、自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，如何對(duì)問(wèn)題進(jìn)行評(píng)估，最終妥善解決問(wèn)題；
15、采購(gòu)、物流、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售各部門之間保稅信息如何流轉(zhuǎn);
16、2019年全國(guó)海關(guān)稽查的重點(diǎn)與企業(yè)的關(guān)務(wù)操作注意點(diǎn)及如何有效應(yīng)對(duì);

三、關(guān)務(wù)操作過(guò)程中的檢查監(jiān)督
1、企業(yè)關(guān)務(wù)組織架構(gòu)選擇與優(yōu)化;
2、企業(yè)需要建立哪些臺(tái)賬和報(bào)表;
3、企業(yè)的關(guān)務(wù)內(nèi)部審計(jì)如何實(shí)施;
4、什么是順查、逆查。怎么操作;
5、企業(yè)怎樣建立及時(shí)糾錯(cuò)制度;
6、企業(yè)如何進(jìn)行責(zé)任追究與激勵(lì)。

第二部分：新版AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)、內(nèi)部控制及管理
一、AEO（新版177號(hào)公告）認(rèn)證概述
1、新版AEO認(rèn)證（177號(hào)公告）及認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明;
2、2018年11月28日發(fā)布117號(hào)公告修訂標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)容;
3、118號(hào)公告企業(yè)信用管理辦法修訂主要內(nèi)容及措施。

二、新版AEO管理辦法下企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、內(nèi)部組織架構(gòu)如何體現(xiàn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確;
2、海關(guān)怎樣定義負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員;
3、如何落實(shí)對(duì)法定代表人、關(guān)務(wù)高級(jí)管理人員的海關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)培訓(xùn);
4、企業(yè)進(jìn)行進(jìn)出口單證復(fù)核包括哪些內(nèi)容，是否還需要建立糾錯(cuò)制度;
5、企業(yè)如何開(kāi)展關(guān)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，它與認(rèn)證過(guò)程中的企業(yè)自查有什么區(qū)別;
6、海關(guān)如何審核企業(yè)單證管理的執(zhí)行情況;
7、如何判斷企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置是否合理與完備;
8、海關(guān)如何審核企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理制度;
9、企業(yè)應(yīng)建立哪些責(zé)任追究制度，如何建立關(guān)務(wù)改進(jìn)制度;
10、如何理解企業(yè)信息系統(tǒng)中財(cái)務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊有效運(yùn)行。

三、AEO企業(yè)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、企業(yè)如何查詢自身的違法違規(guī)情況，報(bào)關(guān)差錯(cuò)率等信息;
2、申報(bào)規(guī)范率、滯納稅款報(bào)關(guān)單率不達(dá)標(biāo)對(duì)企業(yè)認(rèn)證的影響;
3、無(wú)法提供公安機(jī)關(guān)出具的無(wú)犯罪記錄證明時(shí)，如何通過(guò)認(rèn)證。

四、企業(yè)貿(mào)易安全8項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)解析與海關(guān)要求
1、AEO（新版178號(hào)公告）認(rèn)證對(duì)AEO企業(yè)有哪些具體要求;
2、報(bào)警系統(tǒng)和視頻監(jiān)控系統(tǒng)要監(jiān)控到哪些區(qū)域，以及視頻保存期限;
3、IT硬件設(shè)施及安全管控要求;
4、企業(yè)信息安全制度包括哪些內(nèi)容;
5、企業(yè)商業(yè)伙伴的范圍以及如何建立商業(yè)伙伴的安全管理制度;
6、企業(yè)對(duì)租用的倉(cāng)庫(kù)如何實(shí)施貨物安全控制;
7、對(duì)員工、訪客、未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明人員進(jìn)入控制的具體要求有哪些;
8、員工聘用前、聘用后、離職過(guò)程中，企業(yè)如何落實(shí)人員安全的控制措施;
9、集裝箱七點(diǎn)檢查法如何操作;
10、AEO（新版178號(hào)公告）認(rèn)證企業(yè)危機(jī)管理包含哪些主要內(nèi)容。

五、（新版178號(hào)公告）AEO認(rèn)證流程、方法與企業(yè)關(guān)務(wù)內(nèi)審
1、實(shí)施AEO認(rèn)證的全過(guò)程分為哪幾個(gè)階段;
2、AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)下對(duì)于申請(qǐng)企業(yè)如何開(kāi)展自查;
3、海關(guān)實(shí)施認(rèn)證的工作方法和步驟；
4、AEO認(rèn)證與關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查與內(nèi)審的實(shí)施；
5、關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審核問(wèn)題整理及整改方案選擇；
6、企業(yè)日常海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)控處理；
7、各部門通力協(xié)作，確保公司貿(mào)易活動(dòng)的順利開(kāi)展；
8、企業(yè)海關(guān)事務(wù)內(nèi)部審計(jì)長(zhǎng)效機(jī)制建立與貿(mào)易合規(guī)。

講師介紹：王華強(qiáng)老師
現(xiàn)任職于海關(guān)總署-上海海關(guān)學(xué)院，曾在上海海關(guān)工作；中國(guó)德國(guó)商會(huì)海關(guān)事務(wù)高級(jí)培訓(xùn)師、關(guān)務(wù)顧問(wèn)；國(guó)內(nèi)多家知名律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所海關(guān)事務(wù)顧問(wèn)；同時(shí)為SHCC海關(guān)稅收研究中心和關(guān)務(wù)研究中心專家組成員，中國(guó)海關(guān)學(xué)會(huì)會(huì)員。
王老師主要從事中國(guó)關(guān)務(wù)研究、咨詢與培訓(xùn)工作，如HS編碼專業(yè)審核/預(yù)歸類建議書(shū)出具、價(jià)格申報(bào)確認(rèn)/特許權(quán)使用費(fèi)/轉(zhuǎn)移定價(jià)審核、關(guān)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與內(nèi)審、關(guān)務(wù)籌劃與合規(guī)管理、AEO高級(jí)認(rèn)證輔導(dǎo)等；王老師長(zhǎng)期利用自己的專業(yè)知識(shí)與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為多家世界500強(qiáng)企業(yè)及國(guó)外商會(huì)提供進(jìn)出口貨物通關(guān)事務(wù)的培訓(xùn)與貿(mào)易合規(guī)咨詢工作；王老師長(zhǎng)期致力于關(guān)務(wù)管理規(guī)律的總結(jié)和傳播，他的培訓(xùn)亦是多年來(lái)不斷學(xué)習(xí)和提煉的智慧凝結(jié)。王老師堅(jiān)持選擇對(duì)關(guān)務(wù)人員有針對(duì)性的實(shí)用內(nèi)容，在培訓(xùn)過(guò)程中，精心設(shè)計(jì)大量案例，用形象通俗的語(yǔ)言來(lái)闡明相對(duì)枯燥的實(shí)務(wù)操作，內(nèi)容扎實(shí)，形式活潑，深受學(xué)員喜愛(ài)。