“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”新環(huán)境下房地產(chǎn)高發(fā)涉稅風(fēng)險防控專題培訓(xùn)班（魏老師）

‖專題背景‖
當(dāng)“稅”月的車輪不經(jīng)意間已經(jīng)駛?cè)?015年匯算期，一年一度的匯算清繳季又要和房地產(chǎn)財務(wù)人員“激情”邂逅！
不管你來不來，它就在那里。它是誰？
2015年稅務(wù)總局深入貫徹落實國務(wù)院關(guān)于簡政放權(quán)的精神，積極推進行政審批制度改革，這，是風(fēng)險，還是機遇？
“黑名單”里似乎窺見了你的影子，這，是真的嗎？
電子發(fā)票，山雨欲來風(fēng)滿樓，這，你真的會玩嗎？
互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)，這，包羅萬象的+號，你會算嗎？
 一切的一切，源于政策，而又高于政策。關(guān)鍵是如何深刻認識財稅新環(huán)境即“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”下核心政策的要義，并以此為基礎(chǔ)，對高發(fā)涉稅風(fēng)險進行“定點清除”，使涉稅風(fēng)險在匯算清繳之戰(zhàn)中消弭于無形！

‖主講專家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時間長達幾千課時，教學(xué)地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。有著豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗，善于在培訓(xùn)中和學(xué)員充分互動，授課風(fēng)格幽默詼諧，能對晦澀難懂的稅收知識以平實的語言進行演繹；其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、詳實精巧，并因此受到參訓(xùn)學(xué)員的一致好評。

‖課程綱要‖
第一部分：財稅新環(huán)境下的新風(fēng)險識別
1．審批制改為登記制，是利空還是利好？
2．“黑名單”，究竟黑了誰？
3．電子發(fā)票，真的是山雨欲來風(fēng)滿樓？
4．營改增的漸次推進，動了誰的奶酪？
5．稅局雨后春筍般的風(fēng)控團隊，大數(shù)據(jù)時代來臨，您準備好了嗎？
6．稅務(wù)稽查推行“雙隨機”，企業(yè)如何應(yīng)對？
7．“全民反腐”下的“一案雙查”，您如何把握與稅局的關(guān)系？
8．稅務(wù)稽查現(xiàn)代化的縮影-電子稽查，你做好準備了嗎？

第二部分：財稅新環(huán)境下的核心政策解析與運用
1．小微稅收優(yōu)惠持續(xù)接力，如何判定及準確適用政策？
2．固定資產(chǎn)折舊的“加速度”能否催生固定資產(chǎn)投資新方向？
3．改制重組行為企業(yè)所得稅、土地增值稅與契稅的新內(nèi)涵的理解與運用。
4．非貨幣資產(chǎn)投資5年分期納稅新政，稅局真的認可納稅必要資金原則嗎？
5．工資福利費新政到底如何把握工資與福利費、勞務(wù)費的區(qū)別和稅務(wù)處理？

第三部分：高發(fā)涉稅風(fēng)險點的“定點清除”
一．收入類高發(fā)風(fēng)險點“定點清除”
1．在實務(wù)中如何準確把握和理解完工進度？
2．如何準確“把脈”不征稅收入？取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還是
否屬于不征稅收入？
3．售后回租、售后回購如何確定收入基數(shù)？
4．股息、紅利預(yù)提所得稅，此稅何時提？
5．買贈行為的收入總額如何界定？是否涉及流轉(zhuǎn)稅的風(fēng)險？
6．取得業(yè)主支付的違約金收入，是否需要開具發(fā)票繳納流轉(zhuǎn)稅呢？支付給業(yè)主的
違約金是否需要扣繳個稅呢？
7．從廣州德發(fā)案看價格明顯偏低且無正當(dāng)理由如何理解和應(yīng)用？
8．購買銀行理財產(chǎn)品的收益是否繳納營業(yè)稅？

二．扣除類高發(fā)風(fēng)險點“定點清除”
1．同一份建安合同，卻有兩個不同金額，何故？
2．分期建設(shè)的樓盤項目，成本分配是否準確無誤？
3．售樓處和樣板間如何扣除其建造費用？售樓處和樣板間的家具能否直接計入
費用扣除？
4．房地產(chǎn)企業(yè)能夠預(yù)提的費用有哪些？如何準確把握界限？
5．聘請境外機構(gòu)設(shè)計開發(fā)項目，是否涉及非居民稅收？規(guī)避風(fēng)險的處理方法是
什么？
6．從華潤置地（上海）有限公司行政訴訟案看何為“實際發(fā)生”原則？
7．從金冠涂料案看滯納金能否超過稅款本身？
8．取得“三代”手續(xù)費收入涉稅處理全攻略。
9．“餐桌會議”是會議費嗎？會議費應(yīng)該以地稅發(fā)票還是國稅發(fā)票列支呢？
10．職工集體旅游是否屬于福利費范疇？
11．職工教育經(jīng)費常見稅務(wù)檢查事項分析。
12．企業(yè)購買古玩、字畫如何進行財稅處理？
13．差旅費實行“包干制”是否需要發(fā)票扣除呢？
14．水表、電表一起用，發(fā)票怎么開？
15．保險費用如何扣除才能最“保險”？
16．不同時點購入的固定資產(chǎn)在清理時增值稅上如何進行準確處理？
17．統(tǒng)一購進的工裝屬于福利費嗎？進項稅能否抵扣？
18．不同方式的班車租賃支出福利費與進項稅抵扣分析。
19．將房屋無償出借給關(guān)聯(lián)方使用折舊能否扣除？要交營業(yè)稅嗎？
20．票據(jù)貼現(xiàn)涉稅風(fēng)險自查分析
21．大額貸款與其他應(yīng)收款并存涉稅風(fēng)險自查及案例分析
22．“私車公用”稅務(wù)合規(guī)處理及各地實踐
23．促銷、業(yè)務(wù)往來發(fā)放贈品如何進行處理？
24．補發(fā)工資，個人所得稅到底該怎么交呢？

三．資本交易類高發(fā)風(fēng)險點“定點清除”
1．股權(quán)轉(zhuǎn)讓不交稅，房企老板判刑三年為哪般？
2．房企股東借款不還，法院判決征個稅。
3．“兩頭在外”轉(zhuǎn)讓股權(quán)，能征稅嗎？
4．資本溢價轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？企業(yè)所得稅上如何處理？
5．留存收益轉(zhuǎn)增股本企業(yè)所得稅上如何處理？
6．留存收益轉(zhuǎn)增股本個人所得稅上如何處理？
7．PE增資“浮盈”部分是否應(yīng)征收個稅？
8．轉(zhuǎn)讓限售股是否應(yīng)該征收營業(yè)稅及各地政策實踐分享。
9．轉(zhuǎn)讓限售股企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險管理。
10．間接持股給企業(yè)和高管帶來的稅收“難題”如何破解？
11．員工代持股帶來的稅收風(fēng)險，你知道嗎？
12．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險提示。

四．融資困境中高發(fā)涉稅風(fēng)險“定點清除”
1．現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？
2．小額貸款公司是否屬于金融機構(gòu)？
3．支付給小貸公司的利息如何稅前扣除風(fēng)險最低？
4．與小貸公司簽訂的借款合同是否要繳納印花稅呢？
5．向非金融機構(gòu)借款稅務(wù)扣除利息的稅法要件是什么？
6．資本弱化條款在稅法上的基本規(guī)定以及國內(nèi)首個資本弱化避稅案例分享。
7．向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險防范分析。
8．統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險分析及各地政策實踐分享。
9．融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？
10．融資租賃合同如何貼花？
11．“假股真?zhèn)?rdquo;暨混業(yè)投資業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險防控分析。

第四部分：營改增的“黑洞”，發(fā)票的哪些事兒
1．發(fā)票的“善”與“惡”
2．發(fā)票糾紛，找法院or稅局？
3．增值稅專用發(fā)票逾期未認證，還能抵扣嗎？
4．增值稅專用發(fā)票如何作廢？
5．增值稅專用發(fā)票丟失如何處理？
6．境外機構(gòu)在境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅行為，我的進項稅能抵嗎？
7．“三流”不一致的發(fā)票，帶來何種風(fēng)險？
8．普通發(fā)票丟失如何處理？
9．發(fā)票項目填寫不全，能用嗎？
10．“以票管稅”模式下境外費用如何扣除？
11．代開發(fā)票“蓋章”的學(xué)問，你懂嗎？
12．機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票哪些聯(lián)次需要蓋章？
13．“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢？
14．“飛機票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？