2013年下半年新財稅法規(guī)解讀與運用（曾建斌）

培訓提綱

第一部分：專題分析
Ø  營業(yè)稅改征增值稅最新進展分析
1.   鐵路運輸和郵政業(yè)納入營改增試點，適用11%稅率
2.   明確營改增試點一般納稅人資格認定有關(guān)事項
3.   國家稅務(wù)總局明確“營改增”五項具體征管問題
4.   國家稅務(wù)總局明確“營改增”試點發(fā)票開具問題
5.   明確營改增跨境應(yīng)稅服務(wù)免征增值稅的相關(guān)規(guī)定
6.   明確適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅相關(guān)問題
7.   明確營改增納稅申報要求和稅收征管事項
8.   明確營改增后總分機構(gòu)試點納稅人增值稅計算繳納相關(guān)規(guī)定
9.   明確營改增試點文化事業(yè)建設(shè)費申報的相關(guān)事項
10.  兩部門發(fā)文規(guī)范營改增文化事業(yè)建設(shè)費征管，原規(guī)定廢止
11.  廣州國稅：營改增財政扶持資金實行按季申請、按季預(yù)撥、按年清算
12.  廣州國、地稅：明確營改增試點改革過渡性財政扶持資金的相關(guān)事項
 
Ø  服務(wù)貿(mào)易外匯改革
1.   9月1日起，對外付匯辦理“稅務(wù)證明”改為“稅務(wù)備案”
2.   服務(wù)貿(mào)易外匯管理改革，5萬美元以下服務(wù)貿(mào)易收付匯無需審單
3.   廣州國稅：9月1日起，啟用“對外支付稅務(wù)備案信息管理系統(tǒng)”
4.   廣東地稅直屬分局：對外支付改為向國稅備案，應(yīng)先到地稅代扣代繳稅款
 
Ø  上海自貿(mào)區(qū)投資環(huán)境分析
1.   國務(wù)院：印發(fā)上海自貿(mào)區(qū)方案，擴大投資領(lǐng)域開放
2.   明確自貿(mào)區(qū)資產(chǎn)重組行為的企業(yè)所得稅政策
3.   明確上海自由貿(mào)易試驗區(qū)有關(guān)進口稅收政策
4.   工商總局：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)試行新工商登記制度和新營業(yè)執(zhí)照方案
5.   中國人民銀行：對自貿(mào)區(qū)金融改革試點提出指導意見
6.   銀監(jiān)會：對自貿(mào)區(qū)內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管問題進行明確
 
Ø  商事登記改革
1.   廣州市實施商事登記制度改革試點
2.   廣州市：建立商事登記管理信息平臺和商事主體信息公示平臺
 
第二部分：2013年上半年最新稅務(wù)政策分析
一、稅收征管政策及其分析
1.   調(diào)整出口退稅申報辦法，加強預(yù)申報管理
2.   進一步規(guī)范出口退稅管理的有關(guān)事項
3.   廣東地稅：限期申報納稅股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅
4.   廣東?。赫{(diào)整增值稅納稅申報事項
5.   廣東國稅：嚴格執(zhí)行增值稅減免稅管理
6.   8月1日起，向國稅申報繳納文化建設(shè)費
7.   廣東國、地稅：明確我省跨區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
8.   確定向職工出租單位自有住房暫免征收房產(chǎn)稅和營業(yè)稅的范圍
9.   明確二手車經(jīng)銷企業(yè)發(fā)票開具問題
10.  公布增值稅普通發(fā)票新的防偽措施
11.    廣東國稅：明確印制有本單位名稱發(fā)票管理的相關(guān)規(guī)定
12.  明確享受安排待遇的香港居民身份認定及相關(guān)程序
13.  11月1日起，實施《稅收協(xié)定相互協(xié)商程序?qū)嵤┺k法》
14.    明確非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓適用特殊性稅務(wù)處理的相關(guān)規(guī)定
 
二、 最新流轉(zhuǎn)稅政策及其分析
1.   部分小微企業(yè)暫免增值稅和營業(yè)稅
2.   農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定抵扣試點9月擴圍，各地可自選試點行業(yè)
3.   明確金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)有關(guān)營業(yè)稅的計算問題
4.   精料補充料屬于“配合飼料”，免征增值稅
5.   輸水管道的進項稅額可在銷項稅額中抵扣
6.   無償贈送煤矸石按規(guī)定需要征收增值稅
7.   明確職業(yè)教育等營業(yè)稅若干政策的征免管理
8.   明確動漫產(chǎn)業(yè)增值稅和營業(yè)稅的優(yōu)惠政策
9.   保險保障基金和期貨投資者保障基金繼續(xù)予以稅收優(yōu)惠政策
10.  納稅人銷售自產(chǎn)光伏發(fā)電產(chǎn)品可享受增值稅即征即退優(yōu)惠政策
11.  與非全日制用工的殘疾人簽訂勞動合同或服務(wù)協(xié)議，可享受增值稅優(yōu)惠政策
12.  調(diào)整進口天然氣稅收優(yōu)惠政策
13.  廣東?。合蜣r(nóng)村供水銷售收入免征增值稅
14.  廣東國稅：廣東電網(wǎng)公司執(zhí)行農(nóng)村電網(wǎng)維護費免征增值稅
15.  納稅人轉(zhuǎn)讓小火電機組容量指標的行為，暫不征收營業(yè)稅
16.  進一步明確成品油消費稅管理的相關(guān)規(guī)定
 
三、最新企業(yè)所得稅政策及其分析
1.   “將企業(yè)為研發(fā)人員繳納的五險一金可納入研發(fā)費用加計扣除范圍
2.   明確混合性投資業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理
3.   明確軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題
4.   進一步細化技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的減免范圍
5.   向廬山地震災(zāi)后重建捐贈可全額稅前扣除
6.   4家機構(gòu)獲得2013年度獲得公益性捐贈稅前扣除資格
7.   公布獲得2013年度第一批公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團體名單
 
四、最新個人所得稅政策及其分析
1.   2014年1月1日起，年金可遞延繳納個人所得稅
2.   深圳地稅：調(diào)整臨時從事個體工商業(yè)的個稅最低核定征收率
 
五、最新地方小稅種政策及其分析
1.   國稅總局：進一步加強土地增值稅征收管理
2.   廣州地稅：土地增值稅預(yù)征率暫時不變
3.   廣州地稅：明確2013年土地增值稅清算的相關(guān)問題
4.   廣東?。簩⒆》砍鍪劢o職工，在未辦理土地使用權(quán)過戶期間暫緩征收土地使用稅
5.   房改房未辦土地過戶，其城鎮(zhèn)土地使用稅按個人住房用地政策執(zhí)行
6.   廣東省：自2014年1月1日起2年內(nèi)，堤圍防護費按現(xiàn)行征收標準下調(diào)20%
 
第三部分：外匯管理政策變化分析
1.   國務(wù)院：修改《國際收支統(tǒng)計申報辦法》
2.   中國人民銀行：簡化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程
3.   國家外匯管理局：完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理
4.   國家外匯管理局：規(guī)范境內(nèi)機構(gòu)境外證券投資外匯管理
5.   國家外匯管理局：發(fā)布《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》
 
第四部分：工商投資管理政策變化分析
1.   工商總局：自2014年1月1日起暫停個體工商戶驗照工作
2.   明確《中西部外資目錄（2013年修訂）》的具體事項
3.   商務(wù)部：規(guī)范跨境人民幣直接投資
4.   商務(wù)部：確定融資租賃企業(yè)經(jīng)營范圍
5.   商標局：明確商事登記改革試點地區(qū)商標注冊申請文件的受理要求
 
第五部分：其他相關(guān)新政策
1.   廣州市：明確勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)經(jīng)營條件
2.   人力資源社會保障部：發(fā)布社會保險費申報繳納管理規(guī)定
 
講師：曾建斌老師
財稅管理實操專家，中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊資產(chǎn)評估師。中山大學總裁班、EMBA班、清華大學深圳研究院MBA班、CFO班客座教授，曾在著名國際會計師事務(wù)所研究會計審計和稅務(wù)籌劃，具有二十多年的企業(yè)財務(wù)管理咨詢經(jīng)驗，主要從事財稅咨詢和培訓業(yè)務(wù)。曾老師的授課特點是：實務(wù)、實用。曾老師為近百家著名企業(yè)提供過咨詢和培訓服務(wù)，出版的專著和培訓VCD在全國暢銷。曾老師為以下深圳企業(yè)提供過內(nèi)訓服務(wù)：騰訊、德國萊茵、日立環(huán)球存儲器、健康元、華僑城、安信證券、壹卡會等。