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基于業(yè)務(wù)價值鏈中的納稅處理(邊志廣)

參加對象:各類財務(wù)管理人員,包括財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、財務(wù)主管、預(yù)算主管、財務(wù)人員、會計人員;審計經(jīng)理、審計主管等。

公開課編號 GKK3746
主講老師 邊志廣
參加費用 2800元
課時安排 2天
近期開課時間 2013-09-12
舉辦地址 加載中...

其他開課時間
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公開課大綱

課程收益
2013年稅制改革步伐加快,營業(yè)稅改征增值稅試點8月1日全國推開,并適時將郵電通信、鐵路運輸?shù)刃袠I(yè)納入改革試點。另外,增值稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、資源稅等都在緊鑼密鼓地研究制定新的改革方案。
為了增加稅收收入,國家稅務(wù)總局制定下發(fā)了進一步做好稅收征管工作的通知,要求深化納稅評估,加大稽查力度,強化稅源管理,規(guī)范稅收秩序,納稅評估、稅務(wù)稽查工作將在全國大規(guī)模深入開展。
企業(yè)無法回避各價值鏈中的涉稅問題,但財務(wù)處理方法不同,采用合理的納稅籌劃技巧,結(jié)果就不一樣,就能有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。為此設(shè)置《基于業(yè)務(wù)價值鏈中的納稅處理》的課程,指導(dǎo)企業(yè)在業(yè)務(wù)價值鏈各環(huán)節(jié)正確進行納稅處理,提示企業(yè)防患未然,規(guī)避風(fēng)險,協(xié)助企業(yè)構(gòu)建有效稅務(wù)管理模式和防護體系。

培訓(xùn)收益
1、以企業(yè)業(yè)務(wù)價值鏈流程為主線,借助大量的實操案例,揭秘納稅人在各環(huán)節(jié)應(yīng)對稅務(wù)評估稽查的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險的方法。
2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動態(tài)發(fā)展的稅務(wù)風(fēng)險防范機制。
3、真正實現(xiàn)在稅務(wù)管理中維護自身合法權(quán)益。
4、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險識別處理及操作
5、掌握稅務(wù)公關(guān)技巧。

課程內(nèi)容
1、最新稅制改革動態(tài)、營業(yè)稅改增值稅的重大變化
2、納稅風(fēng)險評估指標
3、納稅風(fēng)險評估指標的配比分析
4、企業(yè)業(yè)務(wù)價值鏈流程
5、企業(yè)在各價值鏈環(huán)節(jié)最常見的涉稅風(fēng)險點
⑴籌資環(huán)節(jié)常見風(fēng)險點
①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種(接受貨幣投資與非貨幣投資)
②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息涉稅風(fēng)險
⑵采購環(huán)節(jié)常見風(fēng)險點
①采購材料物資進項稅額常見風(fēng)險及應(yīng)對
②采購固定資產(chǎn)進項稅額常見風(fēng)險及應(yīng)對
③非正常損失與正常損失常見風(fēng)險及應(yīng)對
④營改增后進項稅額抵扣的政策變化
⑤五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定
⑶加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險點
① 產(chǎn)品成本的構(gòu)成
②成本、費用、損失等項目常見風(fēng)險
③領(lǐng)用材料物資的成本計算方法
④人工費、勞務(wù)費的支付常見風(fēng)險及應(yīng)對
⑤制造費用的歸集與分配常見風(fēng)險及應(yīng)對
⑥固定資產(chǎn)折舊費的計提常見風(fēng)險及應(yīng)對
⑦其他費用支付常見風(fēng)險及應(yīng)對
⑷銷售環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險點
①應(yīng)納稅收入項目風(fēng)險及應(yīng)對(一次性收取幾年的租金收入的確認及納稅處理)
② 不征稅收入和免稅收入常見風(fēng)險
③銷項稅額常見風(fēng)險及應(yīng)對
④買一贈一、對外捐贈的常見風(fēng)險及應(yīng)對 
⑤增值稅出口退稅常見風(fēng)險及應(yīng)對
⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等常見風(fēng)險及應(yīng)對(企業(yè)出售2009年1月1日以前、以后購進的固定資產(chǎn),開票、報稅、賬務(wù)處理方法的異同)
⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為的常見風(fēng)險及應(yīng)對
⑧收取的違約金屬于價外費用的稅務(wù)處理
⑨混合銷售常見風(fēng)險及應(yīng)對       ⑩視同銷售的常見風(fēng)險及應(yīng)對
⑸利潤計算與分配環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險點
①會計利潤的計算及預(yù)繳所得稅常見涉稅風(fēng)險點
②匯算清繳納稅調(diào)整項目常見風(fēng)險及應(yīng)對
③利潤分配的程序              
④年終分紅的常見風(fēng)險及應(yīng)對
⑹其他常見涉稅風(fēng)險及應(yīng)對
①營業(yè)稅常見風(fēng)險及應(yīng)對
A、企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓繳納營業(yè)稅嗎? 
B、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按差額計征營業(yè)稅嗎?
C、無形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓按差額計征營業(yè)稅嗎?
②房產(chǎn)稅、土地使用稅的常見風(fēng)險及應(yīng)對
A、地價計入房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅問題 
B、免租房產(chǎn)計征房產(chǎn)稅問題
③個人所得稅常見風(fēng)險及應(yīng)對
A、出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理
B、年終一次性獎金、年終分紅、個人借款、盈余公積或未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資金繳納個稅的處理
6、企業(yè)在稅務(wù)管理中的權(quán)利維護和自保措施
⑴企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)
⑵加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定,正確進行財稅處理。
⑶溝通協(xié)調(diào)好稅企關(guān)系(溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧)
⑷針對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點及賬務(wù)處理情況,將風(fēng)險控制在自查階段。
①貨幣資金中的自查點
②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例
③“固定資產(chǎn)”賬戶中所涉及增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自查點
④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來賬戶的自查點
⑤長期和短期借款中利息支出的自查
⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會計與稅務(wù)政策的異同的自查
⑦“收入”與“利得”對稅收的影響
⑧ 收入所涉及的增值稅、消費稅、營業(yè)稅的范圍
⑨“視同銷售”“價外費用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
7、企業(yè)各價值鏈中票具的取得、填開、丟失、退貨、超期未認證等情況的處理(虛開發(fā)票的處理、取得虛開發(fā)票的處理)

講師簡介
邊志廣

中國注冊稅務(wù)師,中國著名“財稅三棲”實戰(zhàn)專家,從事財稅教學(xué)及實際工作20多年,現(xiàn)任國家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授,清華大學(xué)財稅研修班特聘教授,北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會財稅顧問。邊老師畢業(yè)于東北財經(jīng)大學(xué),具有深厚的財稅理論功底,創(chuàng)新能力強、實戰(zhàn)經(jīng)驗足,極具互動性的演講風(fēng)格,深受全國稅務(wù)干部、企業(yè)財務(wù)人員歡迎和贊譽,被譽為“財稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實戰(zhàn)專家”、“財稅理論與實際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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