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納稅籌劃
房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對與土地增值稅清算操作技巧高研班
參加對象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。公開課編號
GKK1957
主講老師
劉玉章
參加費用
2580元
課時安排
2天
近期開課時間
2012-10-19
舉辦地址
加載中...
其他開課時間
此公開課暫無其他開課計劃!
電話:010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開課大綱
“房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對與土地增值稅清算操作技巧高研班”
☆ 2012年10月18–20日
☆ 成都
☆ 主講:劉玉章
為了進一步整頓規(guī)范稅收秩序,提高稅法遵從度,實現(xiàn)為國聚財、為民收稅的神圣使命,保障稅收收入穩(wěn)定增長,促進房價合理回歸,前不久,國家稅務(wù)總局召開了全國稅務(wù)稽查工作視頻會議,印發(fā)了《2012年全國稅務(wù)稽查工作要點》、《關(guān)于開展2012年稅收專項檢查工作的通知》(國稅發(fā)[2012]17號)及稅收檢查項目工作方案,房地產(chǎn)、建筑安裝行業(yè)又一次被列為稅務(wù)稽查重點。
自《企業(yè)所得稅法》實施以來,財政部、國家稅務(wù)總局根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展,制定了一系列有利于促進我國經(jīng)濟發(fā)展的稅收政策,對于降低企業(yè)的稅收負擔(dān)、克服經(jīng)濟危機對我國的影響起到了舉足輕重的作用,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需要把這些政策貫徹到納稅操作的全過程。
2009年,我國成功的進行了流轉(zhuǎn)稅改革,實現(xiàn)了生產(chǎn)型增值稅向消費型增值稅的過渡,營業(yè)稅是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主體稅種,流轉(zhuǎn)稅的改革對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅必將產(chǎn)生重大的影響。
2010年4月17日,國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于堅決遏制部分城市房價過快上漲的通知》(國發(fā)[2010]10號),要求對房地產(chǎn)開發(fā)項目的土地增值稅進行重點清算和稽查。為貫徹國務(wù)院的指示,國家稅務(wù)總局在當(dāng)年五月份兩次發(fā)文進行布置,國務(wù)院及國稅總局的文件使全國掀起了土地增值稅的“清算風(fēng)暴”。
在上述稅收形勢下,我們總結(jié)了近幾年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查要點和今年稅收稽查方案的具體部署,歸納了近幾年房地產(chǎn)業(yè)稅企爭議焦點問題,按照“稅種查全、環(huán)節(jié)查到、項目查清、問題查透”的稅務(wù)稽查質(zhì)量要求,對房地產(chǎn)企業(yè)所涉及的各稅種,諸環(huán)節(jié),分項目進行難題剖析,希望通過培訓(xùn),講解房地產(chǎn)業(yè)稅收稽查應(yīng)對技巧,解答房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查中遇到的疑難問題。
【課程內(nèi)容】
第一講:土地增值稅清算的操作技巧
一、土地增值稅稅務(wù)稽查的常用方法
二、土地增值稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容
三、土地增值稅清算焦點問題解答
1、計算增值額時允許扣除的開發(fā)成本包含哪些?怎樣計算允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用?
2、開發(fā)費用中利息怎樣計算,有金融機構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除?沒有借款的,
開發(fā)費用是否按照5%扣除?
3、什么是普通標(biāo)準(zhǔn)住宅,企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策?
4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)建造出售保障性住房,是否應(yīng)當(dāng)預(yù)繳土地增值稅?
5、企業(yè)以房地產(chǎn)進行投資聯(lián)營的,是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠?對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
有何特殊規(guī)定?
6、怎樣確定土地增值稅的清算項目?應(yīng)當(dāng)進行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進行
土地增值稅清算的項目怎樣劃分?
7、房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費用可否計入開發(fā)成本,能否享受加計扣除?怎樣利用
增加裝修成本的方法降低土地增值稅?
8、房地產(chǎn)企業(yè)銷售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅應(yīng)當(dāng)如何定價?
9、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么區(qū)別?
10、房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館,怎樣操作可以降低稅費支出?
11、企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進行賬務(wù)處理,可以降低稅費支出?
12、房地產(chǎn)企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何操作可以降低土地增值稅?
13、怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費用可以降低土地增值稅?
14、新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”?
15、搞好土地增值稅清算應(yīng)注意哪些問題?
第二講:增值稅、營業(yè)稅征納焦點問題精解
一、增值稅、營業(yè)稅稅務(wù)稽查的常用方法
二、增值稅、營業(yè)稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容
三、增值稅、營業(yè)稅征納焦點問題解答
1、房地產(chǎn)企業(yè)處置使用過的固定資產(chǎn)和廢舊物資應(yīng)當(dāng)交什么稅?怎樣繳納?
2、自建房產(chǎn)自用是否繳納營業(yè)稅?誤交營業(yè)稅如何處理?
3、甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅?裝飾勞務(wù)清包工稅收政策有何變化?甲方
提供材料可否計入開發(fā)成本?
4、轉(zhuǎn)讓在建項目怎樣繳納營業(yè)稅?購入在建項目后投資建設(shè),建成后銷售怎樣納稅?
5、開發(fā)產(chǎn)品融資性售后回租是否繳納營業(yè)稅?企業(yè)怎樣利用這項政策擴大融資渠道?
6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”,對土地進行一級開發(fā)怎樣納稅?
7、委托代銷、按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品何時確認(rèn)銷售?
8、什么是合作建房?合作建房怎樣繳納營業(yè)稅?
9、以“拆一還一”方式進行動遷補償,怎樣交納營業(yè)稅?
10、企業(yè)因城市規(guī)劃等原因而搬遷到郊區(qū)另建新廠,搬遷補償收入怎樣納稅?內(nèi)資企業(yè)與
外商投資企業(yè)有何差異?
第三講:企業(yè)所得稅征納焦點問題精解
一、企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查的常用方法
二、企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容
三、企業(yè)所得稅征納焦點問題解答
1、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認(rèn)的原則和條件,已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時確認(rèn)
銷售收入?
2、“買一贈一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅?
3、企業(yè)按計稅毛利率預(yù)交企業(yè)所得稅時,預(yù)交的營業(yè)稅、土地增值稅、以前年度虧損
可否扣除?
4、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅?
5、企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化?
6、怎樣劃分開發(fā)產(chǎn)品的成本核算對象?開發(fā)產(chǎn)品計稅成本核算應(yīng)當(dāng)遵循哪些程序?共同
成本、間接成本怎樣分?jǐn)偅?br /> 7、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些?
8、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場怎樣核算計稅成本?利用人防工程建成的地下車庫
投資者是誰?
9、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的,怎樣確定土地使用權(quán)的成本?
10、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的,將土地使用權(quán)投資其他房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項目的,
怎樣計算取得的開發(fā)產(chǎn)品成本?
11、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn),且未成立獨立
法人公司的怎樣計算應(yīng)納稅所得額?
12、按年度繳納企業(yè)所得稅,出包工程未最終辦理結(jié)算而未取得全額發(fā)票的可否預(yù)提成本?
13、房地產(chǎn)項目具備什么條件確認(rèn)完工?房地產(chǎn)開發(fā)項目怎樣確定成本終結(jié)日?
14、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響,房地產(chǎn)企業(yè)怎樣正確計提折舊?
15、非貨幣性資產(chǎn)對外投資增值何時繳納企業(yè)所得稅?
16、股權(quán)投資的股息、紅利所得怎樣納稅?損失怎樣扣除?
17、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅?新政策有何變化?
18、物業(yè)公司一次收取物業(yè)管理費,長期為客戶提供物業(yè)服務(wù)的如何確認(rèn)收入?
19、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除?
20、職工福利費和職工教育經(jīng)費的開支范圍是什么?
21、新稅法對“弱化資本”與集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的?新稅收政策實施
之后,集團如何施行“統(tǒng)借統(tǒng)還”?
22、資產(chǎn)損失具體包括哪些內(nèi)容?企業(yè)以前年度未扣除的資產(chǎn)損失影響的企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)
如何處理?
23、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除?企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費
和廣告費計提基數(shù)是如何確定的?
24、“五險一金”怎樣在稅前扣除?如何計算個人所得稅?
25、職工出差補助、誤餐補助、會議費、外事費有何區(qū)別,可否在稅前扣除,職工出差的
就餐費可否稅前扣除?
26、發(fā)給職工的市內(nèi)交通補助、辦公通訊費、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除?
27、股東應(yīng)繳資本金未到位產(chǎn)生的利息支出可否稅前扣除?
28、公司向自然人借款支付的利息扣除有何新規(guī)定?
29、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除?
30、什么是企業(yè)重組?企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理的區(qū)別是什么?具備
哪些條件適用于特殊性稅務(wù)處理?
第四講:其他稅種征納焦點問題精解
1.印花稅征納中的焦點問題精解
2.城鎮(zhèn)土地使用稅征納中的焦點問題精解
3.房產(chǎn)稅征納中的焦點問題精解
第五講:專家現(xiàn)場開放時間、解答企業(yè)疑難問題。
【主講專家】
劉玉章:我國著名財稅專家,高級會計師、注冊會計師。北京金旭紅教育咨詢有限公司高級稅務(wù)講師,現(xiàn)受聘擔(dān)任世界稅收聯(lián)合會財稅研究員,中央財經(jīng)大學(xué)財經(jīng)研究院客座教授,財政部科研所培訓(xùn)中心兼職教授,長期從事房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的財務(wù)會計、審計等實際工作,潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究,具有深湛的理論基礎(chǔ),豐富的實踐經(jīng)驗,廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累。參與了我國《企業(yè)所得稅法》的研究、制定工作,對企業(yè)所得稅法有獨到的見解,被譽為我國房地產(chǎn)業(yè)界納稅策劃的領(lǐng)軍人物。出版有《房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧》(第3版)、《土地增值稅清算大成》(第2版)等房地產(chǎn)企業(yè)財稅專著。
幾年來,曾在北京大學(xué)中國企業(yè)家特訓(xùn)班、清華大學(xué)總裁班、、浙江大學(xué)總裁班、中國房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會、中國城市建筑協(xié)會等單位主辦的研討會上作專題講座,長期擔(dān)任北京市高級會計師繼續(xù)教育的主講教師,為國內(nèi)大型企業(yè)集團作財稅內(nèi)訓(xùn),并擔(dān)任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問。
講授過《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財稅操作技巧》、《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險規(guī)避與疑難問題解答》、《土地增值稅清算與房地產(chǎn)業(yè)稅收檢查前輔導(dǎo)》等課程。學(xué)員普遍反映:通過講座的學(xué)習(xí)提高了對企業(yè)會計準(zhǔn)則的理解,擴展了稅收法規(guī)知識,增強了納稅意識,提高了理性納稅籌劃的自覺性;使企業(yè)避免了納稅風(fēng)險,減輕了稅收負擔(dān),提高了經(jīng)濟效益。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓(xùn)時間】2012年10月18日至20日(10月18日全天報到、19日至20日兩天課程)
【培訓(xùn)地點】成都
【增值服務(wù)】☆參會學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級會員服務(wù);如稅法查詢、
納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
【相關(guān)費用】人民幣2580元/人(含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等)。
↘如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費用自理,(具體詳見參會確認(rèn)函)。
鑒于本課程的實用性強,基于公司決策與流程,強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人共同出席!
(本中心全年開辦房地產(chǎn)財稅專題講座,如遇開課時間,地點或內(nèi)容不合適,您可以撥打電話咨詢最新時間、地點、內(nèi)容等培訓(xùn)安排。也可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn),為企業(yè)提供咨詢服務(wù),包括:稅務(wù)顧問、納稅籌劃項目、資產(chǎn)評估、上市咨詢、企業(yè)管理、稅企爭議協(xié)調(diào)等。歡迎來電咨詢相關(guān)事宜!)
☆ 2012年10月18–20日
☆ 成都
☆ 主講:劉玉章
為了進一步整頓規(guī)范稅收秩序,提高稅法遵從度,實現(xiàn)為國聚財、為民收稅的神圣使命,保障稅收收入穩(wěn)定增長,促進房價合理回歸,前不久,國家稅務(wù)總局召開了全國稅務(wù)稽查工作視頻會議,印發(fā)了《2012年全國稅務(wù)稽查工作要點》、《關(guān)于開展2012年稅收專項檢查工作的通知》(國稅發(fā)[2012]17號)及稅收檢查項目工作方案,房地產(chǎn)、建筑安裝行業(yè)又一次被列為稅務(wù)稽查重點。
自《企業(yè)所得稅法》實施以來,財政部、國家稅務(wù)總局根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展,制定了一系列有利于促進我國經(jīng)濟發(fā)展的稅收政策,對于降低企業(yè)的稅收負擔(dān)、克服經(jīng)濟危機對我國的影響起到了舉足輕重的作用,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需要把這些政策貫徹到納稅操作的全過程。
2009年,我國成功的進行了流轉(zhuǎn)稅改革,實現(xiàn)了生產(chǎn)型增值稅向消費型增值稅的過渡,營業(yè)稅是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的主體稅種,流轉(zhuǎn)稅的改革對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅必將產(chǎn)生重大的影響。
2010年4月17日,國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于堅決遏制部分城市房價過快上漲的通知》(國發(fā)[2010]10號),要求對房地產(chǎn)開發(fā)項目的土地增值稅進行重點清算和稽查。為貫徹國務(wù)院的指示,國家稅務(wù)總局在當(dāng)年五月份兩次發(fā)文進行布置,國務(wù)院及國稅總局的文件使全國掀起了土地增值稅的“清算風(fēng)暴”。
在上述稅收形勢下,我們總結(jié)了近幾年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查要點和今年稅收稽查方案的具體部署,歸納了近幾年房地產(chǎn)業(yè)稅企爭議焦點問題,按照“稅種查全、環(huán)節(jié)查到、項目查清、問題查透”的稅務(wù)稽查質(zhì)量要求,對房地產(chǎn)企業(yè)所涉及的各稅種,諸環(huán)節(jié),分項目進行難題剖析,希望通過培訓(xùn),講解房地產(chǎn)業(yè)稅收稽查應(yīng)對技巧,解答房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查中遇到的疑難問題。
【課程內(nèi)容】
第一講:土地增值稅清算的操作技巧
一、土地增值稅稅務(wù)稽查的常用方法
二、土地增值稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容
三、土地增值稅清算焦點問題解答
1、計算增值額時允許扣除的開發(fā)成本包含哪些?怎樣計算允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用?
2、開發(fā)費用中利息怎樣計算,有金融機構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除?沒有借款的,
開發(fā)費用是否按照5%扣除?
3、什么是普通標(biāo)準(zhǔn)住宅,企業(yè)出售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策?
4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)建造出售保障性住房,是否應(yīng)當(dāng)預(yù)繳土地增值稅?
5、企業(yè)以房地產(chǎn)進行投資聯(lián)營的,是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠?對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)
有何特殊規(guī)定?
6、怎樣確定土地增值稅的清算項目?應(yīng)當(dāng)進行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進行
土地增值稅清算的項目怎樣劃分?
7、房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費用可否計入開發(fā)成本,能否享受加計扣除?怎樣利用
增加裝修成本的方法降低土地增值稅?
8、房地產(chǎn)企業(yè)銷售普通標(biāo)準(zhǔn)住宅應(yīng)當(dāng)如何定價?
9、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么區(qū)別?
10、房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館,怎樣操作可以降低稅費支出?
11、企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進行賬務(wù)處理,可以降低稅費支出?
12、房地產(chǎn)企業(yè)直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何操作可以降低土地增值稅?
13、怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費用可以降低土地增值稅?
14、新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”?
15、搞好土地增值稅清算應(yīng)注意哪些問題?
第二講:增值稅、營業(yè)稅征納焦點問題精解
一、增值稅、營業(yè)稅稅務(wù)稽查的常用方法
二、增值稅、營業(yè)稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容
三、增值稅、營業(yè)稅征納焦點問題解答
1、房地產(chǎn)企業(yè)處置使用過的固定資產(chǎn)和廢舊物資應(yīng)當(dāng)交什么稅?怎樣繳納?
2、自建房產(chǎn)自用是否繳納營業(yè)稅?誤交營業(yè)稅如何處理?
3、甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅?裝飾勞務(wù)清包工稅收政策有何變化?甲方
提供材料可否計入開發(fā)成本?
4、轉(zhuǎn)讓在建項目怎樣繳納營業(yè)稅?購入在建項目后投資建設(shè),建成后銷售怎樣納稅?
5、開發(fā)產(chǎn)品融資性售后回租是否繳納營業(yè)稅?企業(yè)怎樣利用這項政策擴大融資渠道?
6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”,對土地進行一級開發(fā)怎樣納稅?
7、委托代銷、按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品何時確認(rèn)銷售?
8、什么是合作建房?合作建房怎樣繳納營業(yè)稅?
9、以“拆一還一”方式進行動遷補償,怎樣交納營業(yè)稅?
10、企業(yè)因城市規(guī)劃等原因而搬遷到郊區(qū)另建新廠,搬遷補償收入怎樣納稅?內(nèi)資企業(yè)與
外商投資企業(yè)有何差異?
第三講:企業(yè)所得稅征納焦點問題精解
一、企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查的常用方法
二、企業(yè)所得稅稅務(wù)稽查的主要內(nèi)容
三、企業(yè)所得稅征納焦點問題解答
1、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認(rèn)的原則和條件,已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時確認(rèn)
銷售收入?
2、“買一贈一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅?
3、企業(yè)按計稅毛利率預(yù)交企業(yè)所得稅時,預(yù)交的營業(yè)稅、土地增值稅、以前年度虧損
可否扣除?
4、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅?
5、企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化?
6、怎樣劃分開發(fā)產(chǎn)品的成本核算對象?開發(fā)產(chǎn)品計稅成本核算應(yīng)當(dāng)遵循哪些程序?共同
成本、間接成本怎樣分?jǐn)偅?br /> 7、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些?
8、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場怎樣核算計稅成本?利用人防工程建成的地下車庫
投資者是誰?
9、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的,怎樣確定土地使用權(quán)的成本?
10、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的,將土地使用權(quán)投資其他房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項目的,
怎樣計算取得的開發(fā)產(chǎn)品成本?
11、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn),且未成立獨立
法人公司的怎樣計算應(yīng)納稅所得額?
12、按年度繳納企業(yè)所得稅,出包工程未最終辦理結(jié)算而未取得全額發(fā)票的可否預(yù)提成本?
13、房地產(chǎn)項目具備什么條件確認(rèn)完工?房地產(chǎn)開發(fā)項目怎樣確定成本終結(jié)日?
14、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響,房地產(chǎn)企業(yè)怎樣正確計提折舊?
15、非貨幣性資產(chǎn)對外投資增值何時繳納企業(yè)所得稅?
16、股權(quán)投資的股息、紅利所得怎樣納稅?損失怎樣扣除?
17、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅?新政策有何變化?
18、物業(yè)公司一次收取物業(yè)管理費,長期為客戶提供物業(yè)服務(wù)的如何確認(rèn)收入?
19、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準(zhǔn)予扣除?
20、職工福利費和職工教育經(jīng)費的開支范圍是什么?
21、新稅法對“弱化資本”與集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的?新稅收政策實施
之后,集團如何施行“統(tǒng)借統(tǒng)還”?
22、資產(chǎn)損失具體包括哪些內(nèi)容?企業(yè)以前年度未扣除的資產(chǎn)損失影響的企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)
如何處理?
23、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除?企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費
和廣告費計提基數(shù)是如何確定的?
24、“五險一金”怎樣在稅前扣除?如何計算個人所得稅?
25、職工出差補助、誤餐補助、會議費、外事費有何區(qū)別,可否在稅前扣除,職工出差的
就餐費可否稅前扣除?
26、發(fā)給職工的市內(nèi)交通補助、辦公通訊費、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除?
27、股東應(yīng)繳資本金未到位產(chǎn)生的利息支出可否稅前扣除?
28、公司向自然人借款支付的利息扣除有何新規(guī)定?
29、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除?
30、什么是企業(yè)重組?企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理的區(qū)別是什么?具備
哪些條件適用于特殊性稅務(wù)處理?
第四講:其他稅種征納焦點問題精解
1.印花稅征納中的焦點問題精解
2.城鎮(zhèn)土地使用稅征納中的焦點問題精解
3.房產(chǎn)稅征納中的焦點問題精解
第五講:專家現(xiàn)場開放時間、解答企業(yè)疑難問題。
【主講專家】
劉玉章:我國著名財稅專家,高級會計師、注冊會計師。北京金旭紅教育咨詢有限公司高級稅務(wù)講師,現(xiàn)受聘擔(dān)任世界稅收聯(lián)合會財稅研究員,中央財經(jīng)大學(xué)財經(jīng)研究院客座教授,財政部科研所培訓(xùn)中心兼職教授,長期從事房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的財務(wù)會計、審計等實際工作,潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究,具有深湛的理論基礎(chǔ),豐富的實踐經(jīng)驗,廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累。參與了我國《企業(yè)所得稅法》的研究、制定工作,對企業(yè)所得稅法有獨到的見解,被譽為我國房地產(chǎn)業(yè)界納稅策劃的領(lǐng)軍人物。出版有《房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧》(第3版)、《土地增值稅清算大成》(第2版)等房地產(chǎn)企業(yè)財稅專著。
幾年來,曾在北京大學(xué)中國企業(yè)家特訓(xùn)班、清華大學(xué)總裁班、、浙江大學(xué)總裁班、中國房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會、中國城市建筑協(xié)會等單位主辦的研討會上作專題講座,長期擔(dān)任北京市高級會計師繼續(xù)教育的主講教師,為國內(nèi)大型企業(yè)集團作財稅內(nèi)訓(xùn),并擔(dān)任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問。
講授過《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財稅操作技巧》、《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險規(guī)避與疑難問題解答》、《土地增值稅清算與房地產(chǎn)業(yè)稅收檢查前輔導(dǎo)》等課程。學(xué)員普遍反映:通過講座的學(xué)習(xí)提高了對企業(yè)會計準(zhǔn)則的理解,擴展了稅收法規(guī)知識,增強了納稅意識,提高了理性納稅籌劃的自覺性;使企業(yè)避免了納稅風(fēng)險,減輕了稅收負擔(dān),提高了經(jīng)濟效益。
【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。
【培訓(xùn)時間】2012年10月18日至20日(10月18日全天報到、19日至20日兩天課程)
【培訓(xùn)地點】成都
【增值服務(wù)】☆參會學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級會員服務(wù);如稅法查詢、
納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
【相關(guān)費用】人民幣2580元/人(含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等)。
↘如需安排食宿者,可統(tǒng)一安排,費用自理,(具體詳見參會確認(rèn)函)。
鑒于本課程的實用性強,基于公司決策與流程,強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人共同出席!
(本中心全年開辦房地產(chǎn)財稅專題講座,如遇開課時間,地點或內(nèi)容不合適,您可以撥打電話咨詢最新時間、地點、內(nèi)容等培訓(xùn)安排。也可以安排企業(yè)內(nèi)訓(xùn),為企業(yè)提供咨詢服務(wù),包括:稅務(wù)顧問、納稅籌劃項目、資產(chǎn)評估、上市咨詢、企業(yè)管理、稅企爭議協(xié)調(diào)等。歡迎來電咨詢相關(guān)事宜!)
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