房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅全程納稅籌劃及涉稅風險預測與防范高研班

 【課程背景】
Ø本次培訓是在目前我國房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營形勢令人堪憂的局面下開展的，培訓的唯一目的就是讓大家能夠在逆境中更加行之有效地預測與防范納稅風險，使本企業(yè)的風險降低到最小化，從而得以保證使自己的經(jīng)營成果的最大化。
Ø本次培訓就房地產(chǎn)行業(yè)所涉及的全部稅種而言，內(nèi)容專一，僅涉及土地增值稅。就土地增值稅這一稅種而言，內(nèi)容全面、深度增強、重點突出、難點集中。較好地體恤廣大學員之所需。力爭讓您在兩天內(nèi)將土地增值稅這一稅種學透學會。

【課程內(nèi)容】
第一節(jié)、土地增值稅納稅義務人認證環(huán)節(jié)風險預測與防范
1、土地增值稅納稅人的基本認證
2、土地增值稅納稅人認證環(huán)節(jié)不可忽視的六大要素
3、土地增值稅納稅人認證環(huán)節(jié)必須弄懂三個基本含義
4、地下人防設(shè)施是否應屬于土地增值稅的征稅范圍
5、小產(chǎn)權(quán)房是否應屬于土地增值稅的征稅范圍
6、合作開發(fā)中應如何確認開發(fā)主體

第二節(jié)、土地增值稅登記、申報與預繳環(huán)節(jié)風險預測與防范
1、應如何進行土地增值稅納稅登記，需提供哪些必備資料
2、土地增值稅申報、預交的期限
3、關(guān)于土地增值稅預征率的法律規(guī)定
4、土地增值稅預繳稅款的計算方法
5、預繳土地增值稅時應履行哪些手續(xù)
6、不按期預繳企業(yè)所得稅需要承擔哪些法律責任
7、在什么情況下才允許核定征收土地增值稅，核定征收率是怎樣規(guī)定的

第三節(jié)、土地增值稅鑒證與清算環(huán)節(jié)風險預測與防范
1、土地增值稅清算的對象      
2、土地增值稅清算的條件
3、增值額的計算
（一）、收入的計算
（1）、土地增值稅收入的認證
（2）、審核收入時應遵循哪些原則
（3）、視同銷售收入對土地增值稅會產(chǎn)生哪些影響
（4）、代收費用應如何處理
（5）、銷售折扣如何計算繳納土地增值稅
（6）、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作自用或出租是否繳納土地增值稅

（二）、扣除項目金額的計算
（1）、取得土地使用權(quán)所支付的金額
（2）、開發(fā)土地的成本、費用
（3）、新建房及配套設(shè)施的成本、費用，或者舊房及建筑物的評估價格
（4）、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金
（5）、財政部規(guī)定的其他扣除項目
（6）、銷售自用后開發(fā)產(chǎn)品應如何讓計算扣除項目
（7）、企業(yè)開發(fā)部、預算部、材料部、技術(shù)部等部門的費用應如何計算扣除
（8）、接受土地使用權(quán)投資，土地應以什么價值計入成本，以什么為原始憑證
（9）、地下車庫的建筑安裝成本應如何扣除
（10）、支付的土地違約金、滯納金是否可以計入開發(fā)間接費
（11）、開發(fā)企業(yè)的費用應該如何扣除
（12）、開發(fā)間接費用中的借款費用應如何進行處理
（13）、無借款利息，企業(yè)的費用應怎樣計算扣除
（14）、關(guān)聯(lián)方借款費用具備哪些條件方可以扣除
（15）、委托借款費用是否可以全額扣除
（16）、上浮利息、延期利息、罰息是否允許扣除
（17）、開發(fā)過程中形成的配套設(shè)施成本應如何處理
（18）、企業(yè)外購樓盤發(fā)生的契稅轉(zhuǎn)讓時如何計算扣除
（19）、同時開發(fā)多個項目，不同項目之間的盈虧可否相抵
（20）、計算土地增值稅時印花稅扣除應遵循哪些規(guī)定
（21）、小區(qū)外部為政府配套建設(shè)的公益性設(shè)施費用是否允許扣除
（22）、一次性取得土地分期開發(fā)，應如何計算分攤費用
（23）、加計扣除20%的規(guī)定都在什么時候適用
（24）、開發(fā)用地繳納的土地使用稅屬于成本還是費用，應如何進行會計處理
（25）、因土地糾紛發(fā)生的訴訟費、律師費為什么不能計入開發(fā)間接費
（26）、房地產(chǎn)公司免費為業(yè)主辦理過戶手續(xù)產(chǎn)生的費用是否允許扣除
（27）、清算后在繳納土地增值稅應該如何計算
（28）、土地增值稅清算時既有普通住宅，又有非普通住宅，又有非住宅，應該分幾項
計算增值額
（29）、如何區(qū)分拆遷補償費與土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓支出
（30）、土地閑置費、質(zhì)保金應如何計算扣除
（31）、以產(chǎn)權(quán)調(diào)換方式轉(zhuǎn)讓房屋應如何進行扣除
（32）、進行成本費用扣除時，合法有效憑證應如何掌握

第四節(jié)、充分掌握運用稅收優(yōu)惠政策，科學開展納稅籌劃，有效預測與防范稅收風險
1、普通住宅稅收優(yōu)惠
2、普通住宅應具備哪些條件
3、車庫等地下設(shè)施是否屬于普通住宅
4、關(guān)于國家建設(shè)需要和實施城市規(guī)劃需要給予的稅收優(yōu)惠是怎樣界定的
5、房地產(chǎn)企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)是否繳納土地增值稅
6、以商品房對外投資是否可以免征土地增值稅
7、合作建房后按比例分房是否應繳納土地增值稅
8、開發(fā)保障性住房土地增值稅有優(yōu)惠嗎

第五節(jié)、稅款計算與清算報表填制環(huán)節(jié)的風險預測與防范
-----（稅款計算與報表填寫綜合案例分析）
1、《土地增值稅清算申請表》的填制與說明
2、《與收入相關(guān)的面積明細表》的填制與說明
3、《轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細表》的填制與說明
4、《扣除項目及成本結(jié)轉(zhuǎn)明細表》的填制與說明
5、《取得土地使用權(quán)所支付的金額明細表》的填制與說明
6、《前期工程費明細表》的填制與說明
7、《建筑安裝工程費明細表》的填制與說明
8、《基礎(chǔ)設(shè)施費明細表》的填制與說明
9、《公共配套設(shè)施費明細表》的填制與說明
10、《開發(fā)間接費用明細表》的填制與說明
11、《利息支出明細表》的填制與說明
12、《與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金明細表》的填制與說明
13、《土地增值稅清算納稅鑒證表》的填制與說明
14、《土地增值稅核定納稅鑒證表》的填制與說明

【主講專家】楊老師：我國資深稅務官員，從事稅務稽查工作二十余年，多次參與全國稅收大要案稽查工作，有著豐富的稽查工作經(jīng)驗。同時，多年來，楊老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學工作，授課時間長達幾千課時，教學地點遍及全國二十幾個省、市、自治區(qū)。教學內(nèi)容涉及稅收征收管理、稅務稽查、稅務行政法、稅收籌劃等多個學科，有著十分豐富的教學經(jīng)驗。

授課特點：準確、透徹、簡捷、實用；
授課風格：生動、詼諧、風趣、幽默。。。。。

【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。
【資    料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。

【培訓時間】2012年05月09日至11日（05月09日全天報到、10日至11日兩天課程）
【培訓地點】鄭州
【相關(guān)費用】人民幣2580元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。
           ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

敬請關(guān)注：
“房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟合同涉稅風險控制暨稅收規(guī)劃專題高研班”
☆ 2012年04月25–27日（周四、五上課）
☆ 江蘇
☆ 主 講：許明信

“2012年房地產(chǎn)稅務稽查風險防范與新政系統(tǒng)解讀高研班”
☆ 2012年05月04–06日（周六、日上課）
☆ 浙江
☆ 主講：張 偉

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☆ 2012年05月09–11日（周四、五上課）
☆ 鄭州
☆ 主講：楊汝明

“房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟合同涉稅風險控制暨稅收規(guī)劃專題高研班”
☆ 2012年05月09–11日（周四、五上課）
☆ 重慶
☆ 主 講：許明信

舉辦“房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅實務百題與案例精解高研班”通知
☆ 2012年05月18–20日（周六、日上課）
☆ 廣州
☆ 主講專家：劉玉章