金三下，企業(yè)涉稅風險自查、預警與應對（王老師）

【培訓收益】
金三面前，企業(yè)如同裸奔，如何先通過自查化解風險，你需要參加本培訓。
通過本培訓，讓你心中有數(shù)，了解當前的稅務管理形勢、稅局檢查重點、企業(yè)稅務指標梳理？通過《金三下，企業(yè)涉稅風險自查、預警與應對》課程培訓，讓您掌握如何采取正確措施提前調整應對，減少之后不必要的稅務的麻煩，降低稅務成本和風險？

【培訓提綱】
一、大數(shù)據(jù)時代的稅收風險管理新思維
1.金稅三期與分類分級的最新稅收征管模式
2.新征管模式對企業(yè)的影響分析及企業(yè)應對新思路

二、金稅三期下，增值稅預警指標全梳理
1.重點預警指標：
 增值稅稅負變動率過大
 進項稅額大于進項稅額控制額
 預收賬款占銷售收入20%以上
 期末存貨大于實收資本差異幅度異常
 納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常
 固定資產(chǎn)綜合折舊變動率在20%以上
 企業(yè)出口銷售比例大于50％且虧損
 商品與服務編碼比對
 非正常戶與失聯(lián)戶異常發(fā)票稽核

2.風險要點案例分析：
 納稅人風險
案例：總分機構移送貨物的涉稅處理、企業(yè)遷移注銷處理
 稅目風險
案例：電力設施檢修的適用稅目?船廠設備安裝的稅目？
 稅率風險
案例：混合銷售與兼營的重點差別，EPC、PPP等復雜合同簽訂要點，
    如何選擇計稅方法維護最大利益，關聯(lián)方與非關聯(lián)方之間的選擇策略
案例：甲供與大包孰優(yōu)孰劣，合同簽訂中考慮的利潤表與資產(chǎn)負債表因素，損已利集體的節(jié)稅方式
 銷售額風險
價外費用的理解與稅收籌劃
案例：實體法從舊兼從輕的紅字開票，超市扣點式銷售紅字開票案，押金與保證金的稅收處理
 進項稅額風險
案例：進項稅額轉出與否的幾則案例？勾選過程中注意要點，滯留票處理要點，農(nóng)產(chǎn)品加計抵扣要點等
 納稅義務發(fā)生時間風險
案例：環(huán)開對開發(fā)票補稅冤案透析，未發(fā)生納稅義務開具發(fā)票的風險（ETC發(fā)票問題），多環(huán)節(jié)收款納稅義務發(fā)生時間爭議案，增值稅會計處理中的幾個要點

三、企業(yè)所得稅與個人所得稅涉稅風險提示
1.工資薪金與福利費風險點，
案例：利用發(fā)票抵充工資雙重征稅案例，員工身份購車導致的稅企爭議案
2.業(yè)務招待費與廣告宣傳費風險點
案例：辦公費與業(yè)務招待費的轉化，招待費與宣傳費的歧異點
3.各類社會及商業(yè)保險風險點
案例：責任險是否能稅前扣除？補充險是否能夠抵扣進項稅與所得稅扣除？財產(chǎn)險與人身險稅前扣除差異
4.利息費用處理風險點
案例:無息放貸引發(fā)的稅收調整案，關聯(lián)方調整債股比理解，
5.資產(chǎn)處理風險點
案例：某上市公司房屋大型裝修費用爭議案，固定資產(chǎn)分類疑難（數(shù)控機床按幾年折舊），投資幾種形式下的稅籌方法比對
6.個人所得稅常見風險提示
 工資發(fā)放過程中幾種錯誤方式提示
 股東涉稅的幾種情形提示
 私車公用的三種解決辦法分析
 股權激勵運用中的注意要點
 未代扣代繳與代扣未代繳的差異處理

四、Part 4 其它稅種風險自查要點
1.印花稅
案例：認繳股本是否繳稅？
2.城鎮(zhèn)土地使用稅
案例：納稅鑒定錯誤導致的稅企爭議案
3.房產(chǎn)稅
案例：大地小房的房產(chǎn)稅稅收風險案

【培訓講師】王老師
理道授權講師，前稅務系統(tǒng)官員，六年稅務稽查實戰(zhàn)，四年重案審理實踐，二十載風雨稅務征程鑄就扎實理論與堅實基礎，多家培訓機構特約講師，全國授課數(shù)百場，出版專著五部，《搞定增值稅》享譽國內，主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會計繼續(xù)教育教材，授課全程案例分析，條分縷析，脈絡分明，直指要害，化繁為簡.
【培訓對象】財務總監(jiān)/經(jīng)理、會計/稅務主任等財務人員
【培訓形式】分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議