金三下，企業(yè)涉稅風(fēng)險自查、預(yù)警與應(yīng)對（王老師）

【培訓(xùn)收益】
金三面前，企業(yè)如同裸奔，如何先通過自查化解風(fēng)險，你需要參加本培訓(xùn)。
通過本培訓(xùn)，讓你心中有數(shù)，了解當(dāng)前的稅務(wù)管理形勢、稅局檢查重點(diǎn)、企業(yè)稅務(wù)指標(biāo)梳理？通過《金三下，企業(yè)涉稅風(fēng)險自查、預(yù)警與應(yīng)對》課程培訓(xùn)，讓您掌握如何采取正確措施提前調(diào)整應(yīng)對，減少之后不必要的稅務(wù)的麻煩，降低稅務(wù)成本和風(fēng)險？

【培訓(xùn)提綱】
一、大數(shù)據(jù)時代的稅收風(fēng)險管理新思維
1.金稅三期與分類分級的最新稅收征管模式
2.新征管模式對企業(yè)的影響分析及企業(yè)應(yīng)對新思路

二、金稅三期下，增值稅預(yù)警指標(biāo)全梳理
1.重點(diǎn)預(yù)警指標(biāo)：
 增值稅稅負(fù)變動率過大
 進(jìn)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額
 預(yù)收賬款占銷售收入20%以上
 期末存貨大于實(shí)收資本差異幅度異常
 納稅人期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常
 固定資產(chǎn)綜合折舊變動率在20%以上
 企業(yè)出口銷售比例大于50％且虧損
 商品與服務(wù)編碼比對
 非正常戶與失聯(lián)戶異常發(fā)票稽核

2.風(fēng)險要點(diǎn)案例分析：
 納稅人風(fēng)險
案例：總分機(jī)構(gòu)移送貨物的涉稅處理、企業(yè)遷移注銷處理
 稅目風(fēng)險
案例：電力設(shè)施檢修的適用稅目?船廠設(shè)備安裝的稅目？
 稅率風(fēng)險
案例：混合銷售與兼營的重點(diǎn)差別，EPC、PPP等復(fù)雜合同簽訂要點(diǎn)，
    如何選擇計(jì)稅方法維護(hù)最大利益，關(guān)聯(lián)方與非關(guān)聯(lián)方之間的選擇策略
案例：甲供與大包孰優(yōu)孰劣，合同簽訂中考慮的利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表因素，損已利集體的節(jié)稅方式
 銷售額風(fēng)險
價外費(fèi)用的理解與稅收籌劃
案例：實(shí)體法從舊兼從輕的紅字開票，超市扣點(diǎn)式銷售紅字開票案，押金與保證金的稅收處理
 進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險
案例：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出與否的幾則案例？勾選過程中注意要點(diǎn)，滯留票處理要點(diǎn)，農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)抵扣要點(diǎn)等
 納稅義務(wù)發(fā)生時間風(fēng)險
案例：環(huán)開對開發(fā)票補(bǔ)稅冤案透析，未發(fā)生納稅義務(wù)開具發(fā)票的風(fēng)險（ETC發(fā)票問題），多環(huán)節(jié)收款納稅義務(wù)發(fā)生時間爭議案，增值稅會計(jì)處理中的幾個要點(diǎn)

三、企業(yè)所得稅與個人所得稅涉稅風(fēng)險提示
1.工資薪金與福利費(fèi)風(fēng)險點(diǎn)，
案例：利用發(fā)票抵充工資雙重征稅案例，員工身份購車導(dǎo)致的稅企爭議案
2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告宣傳費(fèi)風(fēng)險點(diǎn)
案例：辦公費(fèi)與業(yè)務(wù)招待費(fèi)的轉(zhuǎn)化，招待費(fèi)與宣傳費(fèi)的歧異點(diǎn)
3.各類社會及商業(yè)保險風(fēng)險點(diǎn)
案例：責(zé)任險是否能稅前扣除？補(bǔ)充險是否能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅與所得稅扣除？財(cái)產(chǎn)險與人身險稅前扣除差異
4.利息費(fèi)用處理風(fēng)險點(diǎn)
案例:無息放貸引發(fā)的稅收調(diào)整案，關(guān)聯(lián)方調(diào)整債股比理解，
5.資產(chǎn)處理風(fēng)險點(diǎn)
案例：某上市公司房屋大型裝修費(fèi)用爭議案，固定資產(chǎn)分類疑難（數(shù)控機(jī)床按幾年折舊），投資幾種形式下的稅籌方法比對
6.個人所得稅常見風(fēng)險提示
 工資發(fā)放過程中幾種錯誤方式提示
 股東涉稅的幾種情形提示
 私車公用的三種解決辦法分析
 股權(quán)激勵運(yùn)用中的注意要點(diǎn)
 未代扣代繳與代扣未代繳的差異處理

四、Part 4 其它稅種風(fēng)險自查要點(diǎn)
1.印花稅
案例：認(rèn)繳股本是否繳稅？
2.城鎮(zhèn)土地使用稅
案例：納稅鑒定錯誤導(dǎo)致的稅企爭議案
3.房產(chǎn)稅
案例：大地小房的房產(chǎn)稅稅收風(fēng)險案

【培訓(xùn)講師】王老師
理道授權(quán)講師，前稅務(wù)系統(tǒng)官員，六年稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)，四年重案審理實(shí)踐，二十載風(fēng)雨稅務(wù)征程鑄就扎實(shí)理論與堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特約講師，全國授課數(shù)百場，出版專著五部，《搞定增值稅》享譽(yù)國內(nèi)，主編吉林、浙江、天津、寧波等多省市會計(jì)繼續(xù)教育教材，授課全程案例分析，條分縷析，脈絡(luò)分明，直指要害，化繁為簡.
【培訓(xùn)對象】財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會計(jì)/稅務(wù)主任等財(cái)務(wù)人員
【培訓(xùn)形式】分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議