增值稅時代房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤財稅管控核算再造專題講座（于老師）

‖專題說明‖
在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型大背景下，房地產(chǎn)和建安企業(yè)應(yīng)如何適應(yīng)增值稅票據(jù)規(guī)范抵扣和所得稅查帳征收征管體制要求，并從戰(zhàn)略運營視角全流程進行財稅管控，轉(zhuǎn)換財稅處理思維，調(diào)整全程帳務(wù)處理和涉稅管控觀念，以把控合同籌劃和發(fā)票風(fēng)險為主線，建立適應(yīng)建安和房地產(chǎn)行業(yè)運營特點的財稅管控新思維。
本課程將從籌建環(huán)節(jié)資金準(zhǔn)備進入企業(yè)到注銷清算環(huán)節(jié)資金徹底退出企業(yè)，通過全流程稅務(wù)規(guī)劃和帳務(wù)處理的無縫銜接，讓您輕松應(yīng)對增值稅時代建安和房地產(chǎn)企業(yè)全流程財稅實務(wù)問題。

‖專題大綱‖
第一篇：房地產(chǎn)和建安企業(yè)財稅管控再造
一．管控思維調(diào)整
1．從企業(yè)轉(zhuǎn)型和稅收征管調(diào)整應(yīng)對視角，解讀“營改增”新政給房地產(chǎn)和建安
企業(yè)帶來的機遇和挑戰(zhàn)。
2．房地產(chǎn)和建安企業(yè)如何破解現(xiàn)有營業(yè)稅征管瓶頸和全方位應(yīng)對增值稅挑戰(zhàn)？
解讀如何調(diào)整財務(wù)管控的思維定向，建立籌劃應(yīng)對新技能。

二．戰(zhàn)略運營視角的增值稅管控
1．營改增新政對企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)、管控、資金流、投融資、工程招投標(biāo)、工程
造價、績效考核等方面都有哪些影響？
2．相關(guān)部門如何從公司戰(zhàn)略運營視角全方位管控應(yīng)對？
3．營改增后如何進行招投標(biāo)？
4．建筑工程發(fā)包模式如何選擇能使開發(fā)和建筑雙方綜合稅負最優(yōu)？
5．營改增后如何進行盈利預(yù)測和對外報價？
6．如何進行采購定價優(yōu)選供應(yīng)商？
7．在“不能”取得增值稅發(fā)票的前提下，如何博弈商品的價格？
8．營改增對總分包業(yè)務(wù)都有哪些影響？
9．如何進行合同規(guī)劃使清包工稅負最優(yōu)化？
10．資質(zhì)共享問題如何最優(yōu)化解決？
11．銷售模式如何優(yōu)選更有利于營銷和稅負最優(yōu)化？

三．合同管理
1．合同生效的必備要件有哪些？
2．增值稅征管體制下各類工程合同應(yīng)如何簽訂？應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險？如何內(nèi)
控管理好合同？
3．合同控稅原理在稅務(wù)風(fēng)險防范方面的應(yīng)用技巧及案例解析

四．發(fā)票管控
1．營改增后發(fā)票如何管控？如何防控虛開發(fā)票？虛開發(fā)票的應(yīng)對方法？
2．增值稅下各類實務(wù)問題發(fā)票開具的實例演示
3．發(fā)票管控中的實務(wù)案例解析

第二篇：房地產(chǎn)和建安企業(yè)全流程核算再造
一．開發(fā)流程概述
1．商品房開發(fā)流程各階段表證單書的涉稅認定和籌劃應(yīng)用

二．籌建環(huán)節(jié)
1．財務(wù)和稅務(wù)上如何劃分企業(yè)籌建期？如何帳務(wù)處理、涉稅規(guī)劃和票據(jù)處理？
2．實例講解如何將籌建期間發(fā)生的開辦費業(yè)務(wù)進行涉稅計算和在年度所得稅申
報表中具體填報。

三．設(shè)立環(huán)節(jié)
1．房地產(chǎn)和建安企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)應(yīng)關(guān)注哪些關(guān)鍵點才能保證其后續(xù)發(fā)展稅負最優(yōu)
化？
2．不同出資方式的涉稅分析和公司組織架構(gòu)的財務(wù)規(guī)劃。
3．機構(gòu)設(shè)置不同對增值稅進項有何影響？對土地增值稅有何影響？如何做好事
前籌劃？

四．籌資環(huán)節(jié)
1．企業(yè)資本結(jié)構(gòu)設(shè)計應(yīng)考慮哪些涉稅風(fēng)險？
2．不同股權(quán)籌資方式和負債籌資方式的涉稅風(fēng)險分析和籌劃應(yīng)用案例
⑴ 向不同性質(zhì)企業(yè)和不同類型個人借款有哪些涉稅風(fēng)險？如何應(yīng)對？
⑵ 增值稅時代如何通過組織架構(gòu)搭建，破解企業(yè)的融資瓶頸？

五．征地環(huán)節(jié)
1．不同方式取得的土地，其成本如何確認？帳務(wù)如何處理？合同如何簽稅負最
優(yōu)？如何處理入賬票據(jù)
2．征地環(huán)節(jié)實務(wù)應(yīng)用：
⑴ 不同方式土地出讓金返還涉稅處理和財務(wù)核算案例。　
⑵ 外購在建項目（如爛尾樓）的涉稅分析和票據(jù)處理？

六．開發(fā)環(huán)節(jié)
1．主要涉及稅種及籌劃應(yīng)用。
2．實務(wù)應(yīng)用：
⑴ 建筑企業(yè)和農(nóng)民工如何簽合同能有效規(guī)避社保費？如何發(fā)包？
⑵ 如何測算和管控成本？
⑶ 建筑企業(yè)總分包核算、開票、申報實例解析。
⑷ 建筑企業(yè)電梯合同如何規(guī)劃稅負最優(yōu)？
⑸ 建筑企業(yè)內(nèi)部機械如何結(jié)算涉稅最優(yōu)？
⑹“以房換地”“以地換房”如何確認成本？
⑺ 如何確認增值稅等計稅依據(jù)及納稅義務(wù)？

七．預(yù)售環(huán)節(jié)
1．訂金、定金、誠意金、保證金等如何開票和涉稅處理?
2．“買一送一”如何稅收處理？以老帶新稅收風(fēng)險如何控制？
3．預(yù)售環(huán)節(jié)應(yīng)關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險點？
⑴“未完工”取得收入如何賬務(wù)處理？
⑵ 又如何在季度申報表和年度申報表反映？
⑶ 所得稅預(yù)繳申報應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險點？有哪些稅務(wù)籌劃應(yīng)用點？
案 例：房地產(chǎn)和建安企業(yè)在所得稅預(yù)繳方面特殊規(guī)定的報表填報案例解析
案 例：實例講解房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)售環(huán)節(jié)如何進行所得稅的匯算清繳

八．竣工銷售環(huán)節(jié)
1．開發(fā)流程中，會計在哪個節(jié)點確認收入？稅收又是如何規(guī)定的？二者差異如
何協(xié)調(diào)？
⑴ 收入確認和成本結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)關(guān)注哪些財稅風(fēng)險點？
⑵ 增值稅下公司架構(gòu)如何規(guī)劃使銷售收益最大化？
⑶ 扣除土地價款后如何開增值稅發(fā)票？
⑷ 一般納稅人銷售開發(fā)產(chǎn)品在交房時如何開票？
⑸ 計稅成本如何確認？建安發(fā)票嚴(yán)重不足下，應(yīng)如何籌劃使所得稅的稅負最優(yōu)
化？
⑹ 增值稅下代收的水電、燃氣、太陽能等費用如何開票和稅收籌劃?
⑺ 交房面積誤差如何開具發(fā)票？
⑻ 買房贈送如何處理和稅收籌劃技巧？
⑼ 竣工決算期選擇應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險？如何規(guī)劃？
2．特定業(yè)務(wù)的涉稅處理：
⑴ 以前年度應(yīng)扣未扣費用和資產(chǎn)損失如何稅務(wù)處理？
案 例：實例講解房地產(chǎn)企業(yè)完工階段如何進行所得稅的匯算清繳
3．土地增值稅清算
⑴ 土地增值稅常見籌劃方法有哪些？
⑵ 土地增值稅清算實例應(yīng)用
4．自持管理
⑴ 如何選擇項目促銷模式？營改增后應(yīng)規(guī)避哪些風(fēng)險？
⑵ 自持資產(chǎn)如何結(jié)合物業(yè)管理進行戰(zhàn)略運營管理？
⑶ 企業(yè)出租新、老項目、轉(zhuǎn)租項目如何稅收規(guī)劃？

九．清算分配及注銷環(huán)節(jié)（房地產(chǎn)的資本運作實務(wù)應(yīng)用）
1．清算分配主要財稅政策及涉稅風(fēng)險點解析
2．實務(wù)案例解析
⑴ 分立過程中相關(guān)稅種有哪些稅收優(yōu)惠政策？
⑵ 如何應(yīng)用這些政策處理房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營資產(chǎn)和解決融資難題？
⑶ 相關(guān)案例應(yīng)用

‖主講專家‖
于老師：全國注冊稅務(wù)師、會計師，是實戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財稅顧問。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò)開放平臺主講房地產(chǎn)和建安板塊，主要課程有：房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目及增值稅管控應(yīng)對、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據(jù)處理和合同規(guī)劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算和測算管控、房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營改增”全方位應(yīng)對和轉(zhuǎn)型的組織架構(gòu)搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內(nèi)控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對等實踐方面非常強的財稅實務(wù)課程，培養(yǎng)了很多財務(wù)總監(jiān)；近年來，為多家大型企業(yè)集團作財稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問；講課以基層財稅實務(wù)應(yīng)用見長，政策解析深刻，培養(yǎng)學(xué)員樹立針對房地產(chǎn)和建安企業(yè)行業(yè)運營特點的財務(wù)管控思維觀解決實踐中對各類財稅疑難問題的處理能力；授課風(fēng)格生動詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評，被業(yè)內(nèi)稱為“財稅實戰(zhàn)大咖”。