全面營(yíng)改增背景下房地產(chǎn)\建安企業(yè)匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控專題（魏老師）

‖課程說(shuō)明‖
2016年，對(duì)于房地產(chǎn)和建安行業(yè)注定是不平凡的一年，營(yíng)改增真的來(lái)了，稅種的變革對(duì)房地產(chǎn)建安行業(yè)的財(cái)務(wù)處理造成了巨大的影響。
營(yíng)改增不僅僅是一次稅種的變革，更是對(duì)兩大行業(yè)經(jīng)營(yíng)理念、模式、人員、業(yè)務(wù)流程的重大洗禮，不在變革中爆發(fā)，就在變革中死亡！
營(yíng)業(yè)稅時(shí)代的終結(jié)，房地產(chǎn)和建安迎來(lái)了三大稅種統(tǒng)治的時(shí)代，這是最好的時(shí)代，也是最壞的時(shí)代？
本專題立足于2016年匯算清繳的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，放眼于已經(jīng)實(shí)施半年有余的營(yíng)改增，還有時(shí)時(shí)刻刻讓我們頭疼的土地增值稅，該怎么辦？利空疊加，風(fēng)險(xiǎn)激增，讓我們一起梳理這三大稅種匯算與清算中的疑難問(wèn)題，各個(gè)擊破，不留死角，保證企業(yè)的稅務(wù)安全！

‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：征管模式的深度融合帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)
1．國(guó)地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問(wèn)題
2．金三上線，國(guó)地稅共用一個(gè)系統(tǒng)，帶來(lái)了什么？
3．“黑名單”制度做了重大修訂，跟你有關(guān)，你知道嗎？
4．納稅信用等級(jí)，A、B、C、D,代表的不是字母，真的很有用，你懂不？
5．商品和服務(wù)編碼，大數(shù)據(jù)的航母，駛向何方？
6．稅種重新劃分端倪初現(xiàn)，地稅清查躍躍欲試！
7．讓人瘋狂的殘疾人保障金，怎么辦？

第二節(jié)：2016年房地產(chǎn)建安財(cái)稅新政涉稅風(fēng)險(xiǎn)盤點(diǎn)
1．異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加新政策
2．稅務(wù)總局關(guān)于開(kāi)展增值稅發(fā)票使用管理情況專項(xiàng)檢查通知
3．關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅問(wèn)題的公告
4．國(guó)家稅務(wù)總局53號(hào)關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告
5．關(guān)于優(yōu)化《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的意見(jiàn)
6．營(yíng)改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)問(wèn)題新政解析

第三節(jié)：營(yíng)改增背景下的收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1．房地產(chǎn)與建安企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，如
何準(zhǔn)確理解與把握？
2．定金、訂金，一字之差會(huì)產(chǎn)生什么樣的涉稅問(wèn)題？
3．視同銷售，你真的懂了嗎？你“視同”了嗎？
4．代收款項(xiàng)，究竟是不是房企的收入，要不要交稅呢？
5．取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還，是否屬于不征稅收入？
6．精裝修房、買房送裝修的企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
7．租金收入會(huì)計(jì)核算和企業(yè)所得稅、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的區(qū)別。
8．“拆一還一”補(bǔ)償視同銷售的企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅的涉稅處理
分析
9．地下車位出租收入和轉(zhuǎn)讓收入的合同簽訂方法、會(huì)計(jì)核算及在增值稅、房產(chǎn)
稅和土地增值稅的稅收確認(rèn)
10．違約金收入、賠償款等收入的稅收處理
11．理財(cái)產(chǎn)品增值稅到底該怎么辦？

第四節(jié)：營(yíng)改增背景下扣除項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1．房地產(chǎn)企業(yè)能夠預(yù)提的費(fèi)用有哪些？如何準(zhǔn)確把握界限？
2．聘請(qǐng)境外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，是否涉及非居民稅收？規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的處理方法是
什么？
3．在紅線外發(fā)生的成本費(fèi)用，釘子戶額外補(bǔ)償費(fèi)用以及無(wú)發(fā)票的土地成本扣除
問(wèn)題？
4．營(yíng)改增后購(gòu)置土地成本如何確定及對(duì)土地增值稅影響分析
5．行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金及其他政府規(guī)費(fèi)的企業(yè)所得稅和土地增值稅扣
除比較
6．營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)、樣板房等的會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
7．將外購(gòu)貨物印上本公司logo進(jìn)行促銷宣傳如何進(jìn)行正確的賬務(wù)處理？涉稅
風(fēng)險(xiǎn)何在？
8．“餐桌會(huì)議”是會(huì)議費(fèi)嗎？會(huì)議費(fèi)應(yīng)該以地稅發(fā)票還是國(guó)稅發(fā)票列支呢？
9．“私車公用”稅務(wù)合規(guī)處理及各地實(shí)踐
10．臨時(shí)工、季節(jié)工等如何稅前扣除工資？勞務(wù)派遣混合制的處理，包括勞務(wù)工
的福利費(fèi)
11．職工集體旅游是否屬于福利費(fèi)范疇？
12．職工教育經(jīng)費(fèi)常見(jiàn)稅務(wù)檢查事項(xiàng)分析。
13．差旅費(fèi)實(shí)行“包干制”是否需要發(fā)票扣除呢？
14．保險(xiǎn)費(fèi)用如何扣除才能最“保險(xiǎn)”？
15．統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)的工裝屬于福利費(fèi)嗎？進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣？
16．不動(dòng)產(chǎn)投資，是否必須以發(fā)票作為稅前扣除折舊的憑據(jù)？
17．新建不動(dòng)產(chǎn)未辦理工程款結(jié)算，未取得發(fā)票，能否稅前扣除折舊？
18．購(gòu)入舊固定資產(chǎn)，折舊年限如何把握？
19．非正常損失的增值稅認(rèn)定，不是那么簡(jiǎn)單！

第五節(jié)：融資困境中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1．企業(yè)存在大額貸款與其他應(yīng)收款并存的局面，涉稅風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，你知道嗎？
2．個(gè)人股東向公司借款長(zhǎng)期不還涉稅風(fēng)險(xiǎn)何在？
3．向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范分析
4．小貸公司的尷尬與你的融資規(guī)劃。
5．委托貸款，稅前扣除僅有結(jié)息單，可否？
6．支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除？
7．無(wú)償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要視同銷售？
8．營(yíng)改增后統(tǒng)借統(tǒng)貸的業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)提示。
9．融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)生的利息費(fèi)用是否能夠全額稅前扣除？
10．“假股真?zhèn)?rdquo;暨混業(yè)投資業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控分析。
11．應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)，到底該怎么規(guī)劃呢？
12．現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？

第六節(jié)：股權(quán)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1．限售股轉(zhuǎn)讓涉稅處理問(wèn)題分析。
2．“兩頭在外”轉(zhuǎn)讓股權(quán)，能征稅嗎？
3．資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？
4．留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問(wèn)題處理。
5．個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓核心問(wèn)題破解
6．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險(xiǎn)提示。
7．“稅收洼地”股票減持涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析。
8．撤資行為的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控。

第七節(jié)：發(fā)票管控高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控
1．增值稅普通發(fā)票，開(kāi)具時(shí)是否需要填寫納稅人識(shí)別號(hào)等信息？
2．普通發(fā)票，開(kāi)具為“貨物一批”，自行開(kāi)具手寫清單是否可以？
3．代開(kāi)普通發(fā)票，需要蓋什么章？
4．普通發(fā)票是否存在虛開(kāi)的罪名？立案標(biāo)準(zhǔn)和刑罰是如何規(guī)定的？是否有善惡
之分呢？
5．增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？
6．最新紅字專用發(fā)票開(kāi)具要求是什么樣的？
7．善意取得虛開(kāi)專票的認(rèn)定及涉稅處理
8．惡意取得虛開(kāi)專票的認(rèn)定及涉稅處理
9．認(rèn)定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
10．營(yíng)改增后物業(yè)公司代收水電費(fèi)如何處理？
11．“三流”問(wèn)題，真的是一把穿心利劍嗎？
12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
13．總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？
14．發(fā)票蓋章問(wèn)題匯總分析。
15．餐飲消費(fèi)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，加班人員的外賣支出能否抵扣？
16．租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應(yīng)該取得何種發(fā)票？
17．“退票費(fèi)”是不是必須有發(fā)票才行呢？
18．“飛機(jī)票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？
19．個(gè)人提供應(yīng)稅服務(wù)能否代開(kāi)增值稅專票？
20．境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù)，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？
21．農(nóng)產(chǎn)品增值稅到底該如何抵扣？

‖主講專家‖
魏老師：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師；北京財(cái)稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士；現(xiàn)供職于某市國(guó)稅局稽查局。魏老師長(zhǎng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)的稽查流程與辦案模式。對(duì)房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專題調(diào)研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗(yàn)與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國(guó)各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(zhǎng)達(dá)幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國(guó)二十九個(gè)省、市、自治區(qū)。魏老師善于采取互動(dòng)式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動(dòng)。課程設(shè)計(jì)著眼于企業(yè)的最真實(shí)的需求，將理論知識(shí)和企業(yè)實(shí)際問(wèn)題緊密結(jié)合，解決困擾企業(yè)財(cái)務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過(guò)程中注重培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的稅法思維。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、詳實(shí)精巧，并因此受到參訓(xùn)學(xué)員的一致好評(píng)。