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財務(wù)管理
后營改增時代房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)風(fēng)險管理與案例分析專題(魏老師)
參加對象:各房地產(chǎn),建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),財務(wù)部門負責(zé)人、會計主管、會計核算人員、稅務(wù)主辦、(具有一年以上工作經(jīng)驗)稅務(wù)、會計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢公司的人員。公開課編號
GKK8775
主講老師
魏老師
參加費用
3280元
課時安排
2天
近期開課時間
2016-10-22
舉辦地址
加載中...
其他開課時間
- 開課地址: 開課時間:
電話:010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開課大綱
‖專題背景‖
在地球上,中國是唯一一個“以票管稅”的國家。稅務(wù)總局發(fā)票大檢查馬上就來了,發(fā)票處理不合規(guī)帶來的稅收風(fēng)險不可不防!
“以票管稅”理念不僅是稅務(wù)管理的重要抓手,也是房地產(chǎn)建筑企業(yè)財務(wù)人員進行稅務(wù)處理的核心原則。發(fā)票是稅前扣除的唯一憑證,不光是稅務(wù)人員的心中的“不二法則”,其輻射效應(yīng)也使得發(fā)票成為了財務(wù)人員的“命根”,這真的對嗎?
近幾年,隨著稅務(wù)系統(tǒng)對大數(shù)據(jù)的不斷升級與運用,發(fā)票管理也是不斷的升級換代,票面信息全采集、電子發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)發(fā)票、商品和服務(wù)編碼等發(fā)票領(lǐng)域的“新生代”迅速崛起,對于這些,你真的了解嗎?
‖課程收益‖
本次課程立足于稅務(wù)機關(guān)票據(jù)管理的“新常態(tài)”,緊跟“發(fā)票的美好時代”,著眼
于企業(yè)常見的票據(jù)疑難問題處理;特別是全面營改增后涉票業(yè)務(wù)如何進行準確的稅務(wù)
處理;相信通過本次課程的學(xué)習(xí),將使您對票據(jù)管理的理念和實戰(zhàn)水平都得到質(zhì)的提
升,真正的識別票據(jù)風(fēng)險,成功應(yīng)對“票據(jù)危機”!
‖主講專家‖
魏老師:中國注冊稅務(wù)師;北京財稅研究院研究員,稅務(wù)稽查能手,經(jīng)濟學(xué)學(xué)士;現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作,通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與稽查,具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作,授課時間長達幾千課時,教學(xué)地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。魏老師善于采取互動式教學(xué)模式,能夠和學(xué)員打成一片,形成良好互動。課程設(shè)計著眼于企業(yè)的最真實的需求,將理論知識和企業(yè)實際問題緊密結(jié)合,解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑,并在授課過程中注重培養(yǎng)財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實用性著稱,授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、詳實精巧,并因此受到參訓(xùn)學(xué)員的一致好評。
‖課程大綱‖
第一節(jié):財務(wù)猿,要清醒的認識發(fā)票管理的“新常態(tài)”
1.收錢,才開發(fā)票,你是不是真的這么干了?
2.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,究竟是什么東東?
3.電子發(fā)票時代真的來臨了嗎?發(fā)票無紙化是真的?
4.營改增后的差額開票功能,你了解嗎?差額開票,全額or差額交稅?
5.商品和服務(wù)編碼和發(fā)票管理之間,有什么不可告人的秘密?
6.納稅信用等級如何評定?A級和B級納稅人,真的取消發(fā)票認證了嗎?營改
增納稅人,如何進行發(fā)票認證?
7.零稅率發(fā)票,是你想開就能開嗎?
8.營改增后,個人應(yīng)稅服務(wù)能否申請代開專票?
9.代開發(fā)票,是你想代開就能代開嗎?
10.簡易計稅行為,真的可以開具專票嗎?
11.全面營改增后發(fā)票開具如何銜接?
12.不得開具專票的行為有哪些?
13.可以抵扣增值稅的票據(jù)有哪些?
14.即將來臨的發(fā)票大檢查,到底是怎么回事?
15.異地預(yù)繳增值稅,城建稅和教育費附加如何處理?
第二節(jié):“普通發(fā)票”,真的很普通嗎?
1.增值稅普通發(fā)票,開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息?
2.普通發(fā)票,開具為“貨物一批”,自行開具手寫清單是否可以?
3.代開普通發(fā)票,需要蓋什么章?
4.收款方和開票方不一致的普通發(fā)票,稅前扣除可以嗎?
5.發(fā)票查驗提示:流向一致,這就是真票嗎?
6.普通發(fā)票為何也是發(fā)票違法行為的重災(zāi)區(qū)?常見的違法行為有哪些呢?
7.能否申請稅務(wù)機關(guān)給查驗發(fā)票真?zhèn)危?br /> 8.稅務(wù)機關(guān)是如何查驗發(fā)票的真?zhèn)文兀?br /> 9.普通發(fā)票是否存在虛開的罪名?立案標準和刑罰是如何規(guī)定的?是否有善惡
之分?
第三節(jié):增值稅專用發(fā)票,真的很“專橫”!
1.增值稅專用發(fā)票,如何開具才符合要求?
2.代開增值稅專用發(fā)票,如何蓋章?
3.機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,如何蓋章才是對的?
4.增值稅專用發(fā)票,銷貨清單如何填制?
5.增值稅專用發(fā)票,如何作廢?
6.增值稅專用發(fā)票,逾期認證,怎么辦?
7.增值稅專用發(fā)票,如何開具紅字發(fā)票?
8.增值稅專用發(fā)票的滯留票,有何風(fēng)險?
9.增值稅專用發(fā)票的失控票,如何采取補救措施?
10.銷售折扣、折讓如何開具專票?
11.增值稅專用發(fā)票能否用手寫銷貨清單?
12.善意取得虛開專票,怎么認定?
13.善意取得虛開專票,是否加收滯納金?
14.善意取得虛開專票,能否稅前扣除成本?
15.惡意取得虛開專票,有幾種情形?
16.惡意取得虛開專票,立案標準和刑罰裁量如何規(guī)定的?
17.虛開專票,一場永遠結(jié)束不了的戰(zhàn)爭!
第四節(jié):后營改增時代票據(jù)問題實戰(zhàn),你準備好了嗎?
1.不動產(chǎn)投資,是否必須以發(fā)票作為稅前扣除折舊的憑據(jù)?
2.認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅?
3.新建不動產(chǎn)未辦理工程款結(jié)算,未取得發(fā)票,能否稅前扣除折舊?
4.匯算期前取得發(fā)票,這個發(fā)票開票日期有說法嗎?
5.獨立董事的津貼、補貼是否需要發(fā)票扣除?
6.營改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理?
7.“三流”問題,真的是一把穿心利劍嗎?
8.全面營改增后,民間借貸真的要視同銷售嗎?
9.“私車公用”,車輛費用發(fā)票名頭如何開具?
10.高速公路及過路過橋費如何抵扣增值稅進項稅?
11.勞務(wù)派遣費用能否全額抵扣增值稅進項稅?
12.總分公司是一家,發(fā)票能否通用?
13.總公司統(tǒng)一支付貨款,分公司取得專票抵扣,可以嗎?
14.買一贈一,到底如何開具發(fā)票?
15.修建廠房,營改增前已經(jīng)完工,營改增后付款能否抵扣?
16.發(fā)票能否改一個財務(wù)章,再蓋一個發(fā)票章?
17.第一次蓋發(fā)票章,沒蓋清楚,能否再蓋一個?
18.無運輸工具的承運業(yè)務(wù),開具貨運代理發(fā)票還是運輸發(fā)票?
19.貨物運輸專用發(fā)票,其生命的終點你必須知道!
20.餐桌會議,真的是會議費嗎?
21.全面營改增前,會議費應(yīng)該憑何種發(fā)票稅前扣除?
22.會議費中的餐費,到底能不能抵扣?
23.酒店行業(yè)購進的農(nóng)產(chǎn)品,如何抵扣進項稅?
24.酒店行業(yè)贈送早餐行為,如何計稅、開票?
25.酒店提供單獨收費的服務(wù)、貨物,如何計稅開票?
26.餐飲企業(yè)在提供餐飲服務(wù)同時提供的煙酒銷售,如何開具發(fā)票?
27.商業(yè)預(yù)付卡,能否憑專票一次性抵扣?
28.餐飲消費不得抵扣進項,加班人員的外賣支出能否抵扣?
29.不能抵扣進項稅的行為,如集體福利、個人消費等取得專票,怎么處理?
30.統(tǒng)借統(tǒng)貸行為的認定及發(fā)票的開具問題。
31.自然人股東將資金無償借給企業(yè)使用,是否需要視同銷售?
32.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何開具預(yù)收款“發(fā)票”?
33.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營改增前繳納一部分營業(yè)稅,開具營業(yè)稅發(fā)票,營改增后
繳納增值稅,開具增值稅發(fā)票,“一房兩票”,如何解決?
34.二手房銷售和個人出租住房,代開發(fā)票找地稅還是國稅?
35.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收取客戶的違約金,都需要繳納增值稅嗎?
36.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開工前解除和建安企業(yè)合同而支付的違約金,建安企業(yè)能否
開具專票?
37.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)未履行場地通平義務(wù),延誤建安企業(yè)入場施工,支付違約金
建安企業(yè)能否開具專票?
38.租賃車體、墻體用于廣告宣傳,應(yīng)該取得何種發(fā)票?
39.出租不動產(chǎn)選擇簡易計稅,但出租合同約定要開具11%專票,可以嗎?
40.“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢?
41.“飛機票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除?
42.購入不動產(chǎn)分次取得專票,如何抵扣增值稅?
43.房屋出租的同時將中央空調(diào)一并出租,如何開具發(fā)票?
44.廠房出租的同時將機器設(shè)備一并出租,如何開具發(fā)票?
45.場地租賃行為,以何種稅目開具增值稅發(fā)票?
46.銷售不動產(chǎn)選擇簡易計稅,扣除原價的憑據(jù)如何規(guī)定的?
47.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品差額交稅,是差額開票還是全額開票?
48.建安企業(yè)選擇簡易計稅,差額交稅,是差額開票還是全額開票?
49.境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù),境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進項稅?
第五節(jié):“小眾票據(jù)”的涉稅處理分析
1.會費、會員費、會員權(quán),分別取得何種票據(jù)稅前扣除?
2.銀行開具的結(jié)息單能否作為稅前扣除的依據(jù)?財務(wù)公司和保險公司、信托公
司開具的結(jié)息單能否作為稅前扣除的憑據(jù)?
3.應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn)息能否稅前扣除?
4.應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)費用能付抵扣增值稅進項稅?
5.銀行支票的背書,是否違背三流一致原則?
6.工會經(jīng)費稅前扣除的憑據(jù)是什么?
7.公益性捐贈需要取得何種票據(jù)在稅前扣除?
8.職工福利費都是必須取得發(fā)票嗎?職工食堂食材稅前扣除問題分析。
9.房地產(chǎn)企業(yè)土地價款的抵減,應(yīng)依據(jù)何種憑據(jù)?
10.臨時工工資稅前扣除的憑據(jù)如何制作?
11.保險公司在收取保險費時代收的車船稅如何填列在增值稅發(fā)票上?
在地球上,中國是唯一一個“以票管稅”的國家。稅務(wù)總局發(fā)票大檢查馬上就來了,發(fā)票處理不合規(guī)帶來的稅收風(fēng)險不可不防!
“以票管稅”理念不僅是稅務(wù)管理的重要抓手,也是房地產(chǎn)建筑企業(yè)財務(wù)人員進行稅務(wù)處理的核心原則。發(fā)票是稅前扣除的唯一憑證,不光是稅務(wù)人員的心中的“不二法則”,其輻射效應(yīng)也使得發(fā)票成為了財務(wù)人員的“命根”,這真的對嗎?
近幾年,隨著稅務(wù)系統(tǒng)對大數(shù)據(jù)的不斷升級與運用,發(fā)票管理也是不斷的升級換代,票面信息全采集、電子發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)發(fā)票、商品和服務(wù)編碼等發(fā)票領(lǐng)域的“新生代”迅速崛起,對于這些,你真的了解嗎?
‖課程收益‖
本次課程立足于稅務(wù)機關(guān)票據(jù)管理的“新常態(tài)”,緊跟“發(fā)票的美好時代”,著眼
于企業(yè)常見的票據(jù)疑難問題處理;特別是全面營改增后涉票業(yè)務(wù)如何進行準確的稅務(wù)
處理;相信通過本次課程的學(xué)習(xí),將使您對票據(jù)管理的理念和實戰(zhàn)水平都得到質(zhì)的提
升,真正的識別票據(jù)風(fēng)險,成功應(yīng)對“票據(jù)危機”!
‖主講專家‖
魏老師:中國注冊稅務(wù)師;北京財稅研究院研究員,稅務(wù)稽查能手,經(jīng)濟學(xué)學(xué)士;現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局。魏老師長期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作,通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與稽查,具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作,授課時間長達幾千課時,教學(xué)地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。魏老師善于采取互動式教學(xué)模式,能夠和學(xué)員打成一片,形成良好互動。課程設(shè)計著眼于企業(yè)的最真實的需求,將理論知識和企業(yè)實際問題緊密結(jié)合,解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑,并在授課過程中注重培養(yǎng)財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實用性著稱,授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、詳實精巧,并因此受到參訓(xùn)學(xué)員的一致好評。
‖課程大綱‖
第一節(jié):財務(wù)猿,要清醒的認識發(fā)票管理的“新常態(tài)”
1.收錢,才開發(fā)票,你是不是真的這么干了?
2.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票,究竟是什么東東?
3.電子發(fā)票時代真的來臨了嗎?發(fā)票無紙化是真的?
4.營改增后的差額開票功能,你了解嗎?差額開票,全額or差額交稅?
5.商品和服務(wù)編碼和發(fā)票管理之間,有什么不可告人的秘密?
6.納稅信用等級如何評定?A級和B級納稅人,真的取消發(fā)票認證了嗎?營改
增納稅人,如何進行發(fā)票認證?
7.零稅率發(fā)票,是你想開就能開嗎?
8.營改增后,個人應(yīng)稅服務(wù)能否申請代開專票?
9.代開發(fā)票,是你想代開就能代開嗎?
10.簡易計稅行為,真的可以開具專票嗎?
11.全面營改增后發(fā)票開具如何銜接?
12.不得開具專票的行為有哪些?
13.可以抵扣增值稅的票據(jù)有哪些?
14.即將來臨的發(fā)票大檢查,到底是怎么回事?
15.異地預(yù)繳增值稅,城建稅和教育費附加如何處理?
第二節(jié):“普通發(fā)票”,真的很普通嗎?
1.增值稅普通發(fā)票,開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息?
2.普通發(fā)票,開具為“貨物一批”,自行開具手寫清單是否可以?
3.代開普通發(fā)票,需要蓋什么章?
4.收款方和開票方不一致的普通發(fā)票,稅前扣除可以嗎?
5.發(fā)票查驗提示:流向一致,這就是真票嗎?
6.普通發(fā)票為何也是發(fā)票違法行為的重災(zāi)區(qū)?常見的違法行為有哪些呢?
7.能否申請稅務(wù)機關(guān)給查驗發(fā)票真?zhèn)危?br /> 8.稅務(wù)機關(guān)是如何查驗發(fā)票的真?zhèn)文兀?br /> 9.普通發(fā)票是否存在虛開的罪名?立案標準和刑罰是如何規(guī)定的?是否有善惡
之分?
第三節(jié):增值稅專用發(fā)票,真的很“專橫”!
1.增值稅專用發(fā)票,如何開具才符合要求?
2.代開增值稅專用發(fā)票,如何蓋章?
3.機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,如何蓋章才是對的?
4.增值稅專用發(fā)票,銷貨清單如何填制?
5.增值稅專用發(fā)票,如何作廢?
6.增值稅專用發(fā)票,逾期認證,怎么辦?
7.增值稅專用發(fā)票,如何開具紅字發(fā)票?
8.增值稅專用發(fā)票的滯留票,有何風(fēng)險?
9.增值稅專用發(fā)票的失控票,如何采取補救措施?
10.銷售折扣、折讓如何開具專票?
11.增值稅專用發(fā)票能否用手寫銷貨清單?
12.善意取得虛開專票,怎么認定?
13.善意取得虛開專票,是否加收滯納金?
14.善意取得虛開專票,能否稅前扣除成本?
15.惡意取得虛開專票,有幾種情形?
16.惡意取得虛開專票,立案標準和刑罰裁量如何規(guī)定的?
17.虛開專票,一場永遠結(jié)束不了的戰(zhàn)爭!
第四節(jié):后營改增時代票據(jù)問題實戰(zhàn),你準備好了嗎?
1.不動產(chǎn)投資,是否必須以發(fā)票作為稅前扣除折舊的憑據(jù)?
2.認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅?
3.新建不動產(chǎn)未辦理工程款結(jié)算,未取得發(fā)票,能否稅前扣除折舊?
4.匯算期前取得發(fā)票,這個發(fā)票開票日期有說法嗎?
5.獨立董事的津貼、補貼是否需要發(fā)票扣除?
6.營改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理?
7.“三流”問題,真的是一把穿心利劍嗎?
8.全面營改增后,民間借貸真的要視同銷售嗎?
9.“私車公用”,車輛費用發(fā)票名頭如何開具?
10.高速公路及過路過橋費如何抵扣增值稅進項稅?
11.勞務(wù)派遣費用能否全額抵扣增值稅進項稅?
12.總分公司是一家,發(fā)票能否通用?
13.總公司統(tǒng)一支付貨款,分公司取得專票抵扣,可以嗎?
14.買一贈一,到底如何開具發(fā)票?
15.修建廠房,營改增前已經(jīng)完工,營改增后付款能否抵扣?
16.發(fā)票能否改一個財務(wù)章,再蓋一個發(fā)票章?
17.第一次蓋發(fā)票章,沒蓋清楚,能否再蓋一個?
18.無運輸工具的承運業(yè)務(wù),開具貨運代理發(fā)票還是運輸發(fā)票?
19.貨物運輸專用發(fā)票,其生命的終點你必須知道!
20.餐桌會議,真的是會議費嗎?
21.全面營改增前,會議費應(yīng)該憑何種發(fā)票稅前扣除?
22.會議費中的餐費,到底能不能抵扣?
23.酒店行業(yè)購進的農(nóng)產(chǎn)品,如何抵扣進項稅?
24.酒店行業(yè)贈送早餐行為,如何計稅、開票?
25.酒店提供單獨收費的服務(wù)、貨物,如何計稅開票?
26.餐飲企業(yè)在提供餐飲服務(wù)同時提供的煙酒銷售,如何開具發(fā)票?
27.商業(yè)預(yù)付卡,能否憑專票一次性抵扣?
28.餐飲消費不得抵扣進項,加班人員的外賣支出能否抵扣?
29.不能抵扣進項稅的行為,如集體福利、個人消費等取得專票,怎么處理?
30.統(tǒng)借統(tǒng)貸行為的認定及發(fā)票的開具問題。
31.自然人股東將資金無償借給企業(yè)使用,是否需要視同銷售?
32.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)如何開具預(yù)收款“發(fā)票”?
33.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)營改增前繳納一部分營業(yè)稅,開具營業(yè)稅發(fā)票,營改增后
繳納增值稅,開具增值稅發(fā)票,“一房兩票”,如何解決?
34.二手房銷售和個人出租住房,代開發(fā)票找地稅還是國稅?
35.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收取客戶的違約金,都需要繳納增值稅嗎?
36.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開工前解除和建安企業(yè)合同而支付的違約金,建安企業(yè)能否
開具專票?
37.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)未履行場地通平義務(wù),延誤建安企業(yè)入場施工,支付違約金
建安企業(yè)能否開具專票?
38.租賃車體、墻體用于廣告宣傳,應(yīng)該取得何種發(fā)票?
39.出租不動產(chǎn)選擇簡易計稅,但出租合同約定要開具11%專票,可以嗎?
40.“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢?
41.“飛機票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除?
42.購入不動產(chǎn)分次取得專票,如何抵扣增值稅?
43.房屋出租的同時將中央空調(diào)一并出租,如何開具發(fā)票?
44.廠房出租的同時將機器設(shè)備一并出租,如何開具發(fā)票?
45.場地租賃行為,以何種稅目開具增值稅發(fā)票?
46.銷售不動產(chǎn)選擇簡易計稅,扣除原價的憑據(jù)如何規(guī)定的?
47.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品差額交稅,是差額開票還是全額開票?
48.建安企業(yè)選擇簡易計稅,差額交稅,是差額開票還是全額開票?
49.境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù),境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進項稅?
第五節(jié):“小眾票據(jù)”的涉稅處理分析
1.會費、會員費、會員權(quán),分別取得何種票據(jù)稅前扣除?
2.銀行開具的結(jié)息單能否作為稅前扣除的依據(jù)?財務(wù)公司和保險公司、信托公
司開具的結(jié)息單能否作為稅前扣除的憑據(jù)?
3.應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn)息能否稅前扣除?
4.應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)費用能付抵扣增值稅進項稅?
5.銀行支票的背書,是否違背三流一致原則?
6.工會經(jīng)費稅前扣除的憑據(jù)是什么?
7.公益性捐贈需要取得何種票據(jù)在稅前扣除?
8.職工福利費都是必須取得發(fā)票嗎?職工食堂食材稅前扣除問題分析。
9.房地產(chǎn)企業(yè)土地價款的抵減,應(yīng)依據(jù)何種憑據(jù)?
10.臨時工工資稅前扣除的憑據(jù)如何制作?
11.保險公司在收取保險費時代收的車船稅如何填列在增值稅發(fā)票上?
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