房地產(chǎn)、建筑企業(yè)營改增后政策執(zhí)行中爭議問題解析與風險提示及節(jié)稅方略專題

‖專題背景‖
3月24日財政部、國家稅務總局出臺《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）。
4月7日國家稅務總局一次出臺7個配套公告（國家稅務總局公告2016年第13號、14號、15號、16號、17號、18號、19號）分別對財稅（2016）36號文中涉及到的：不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣、納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務增值稅征收管理、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理等內(nèi)容。
4月19日，國家稅務總局2016年第23號公告；4月26日，國家稅務總局第26號公告、國家稅務總局27號公告、30號公告、44號公告，同時財稅（2016）43號，財稅（2016）47號、稅總發(fā)（2016）106號文件，7月7日國家稅務總局又發(fā)布稅總函（2016）309號文件繼續(xù)推出：明確在政策的執(zhí)行過程中，各地集中向國家稅務總局反映的較為突出的代表性問題，包括增值稅稅前抵扣、報表填寫、稅負測算、外管證的管理、修訂土地增值稅申報表等一系列問題……
短時間、高密集的政策你真的學好吃透了嗎？新政運用過程中的風險點你都了解嗎？增值稅政策操作中如何預防后續(xù)風險，你會做嗎？文件繁雜，操作復雜，你是否能理出頭緒進行減稅方略的分析與安排？
為此，您需要通過學習實現(xiàn)：
☆如何在工作中有效的貫徹執(zhí)行新政，掌握具體實務操作思路；
☆對即將要發(fā)布的稅收新政，預先了解；
☆如何在新政執(zhí)行與工作中了解風險、化解風險 ；
☆了解政策制定過程中所要解決的問題。

‖主講專家‖
李老師：著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營改增”小組成員，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務聽證案件，三次代表稅務機關應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓的財稅學員一致好評。

‖主講內(nèi)容‖
第一節(jié)：營改增“意識風險”的客觀存在
1．營改增后我和地稅沒有關系了
2．營改增后，以前的營業(yè)稅風險成為過去式了
3．增值稅歸國稅管理，把營改增前的稅款留給國稅局
4．營改增后的稅款在國地稅之間調(diào)節(jié)

第二節(jié)：房地產(chǎn)建安企業(yè)發(fā)票取得的風險預警應對
1．列支成本費用是否必須取得發(fā)票？營改增后有哪些變化？
2．“斷頭稅”— 營改增帶來哪些發(fā)票新風險？
3．“三流一致”？“三流加發(fā)票”？分公司何去何從？
4．跨期發(fā)票稽查風險：人為的轉(zhuǎn)移發(fā)票的種類，是節(jié)稅方案？
5．建安企業(yè)發(fā)票開具的特殊要求及營改增后的變化
6．讓人膽戰(zhàn)心驚的甲供材、清包工，如何把握？
7．分包工程發(fā)票在營改增前后開具技巧及稽查風險點

第三節(jié)：房地產(chǎn)建安實務操作風險預警應對
1．關聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費用在營改增前后的涉稅風險控制
2．個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風險及控制策略
3．“資金池”稅務稽查風險點
4．融資優(yōu)惠政策解讀及營改增影響
5．留抵數(shù)的風險提示及解決方案
6．價外費用的風險提示及解決方案
7．銷售額明顯偏低偏高的風險提示及解決方案
8．進項稅額抵扣的風險提示及解決方案
9．預收賬款環(huán)節(jié)及時性在營改增前后涉稅風險分析稽查應對
10．稅前列支環(huán)節(jié)合法性在營改增前后涉稅風險分析稽查應對
11．拿地階段在營改增前后涉稅風險分析
12．甲供材營改增前后財務處理及涉稅風險分析
13．精裝房營改增前后財稅處理及涉稅風險點
14．地下人防形成的地下車庫深度解析
15．“紅沖”的風險提示及解決方案
16．防偽稅控的財務處理風險提示及解決方案
17．增值稅專用發(fā)票的風險提示及解決方案
18．兼營銷售的風險提示及解決方案
19．混合銷售的風險提示及解決方案
20．納稅時間的風險提示及解決方案
21．跨縣市提供建筑服務風險提示及解決方案

第四節(jié)：增值稅“減免稅”和“不征收”增值稅的風險預警
1．申請增值稅免稅政策的風險提示和應對
2．不征收增值稅業(yè)務籌劃操作的風險提示和應對
3．有哪些增值稅不征稅業(yè)務的風險
4．放棄免稅政策進項稅處理風險提示及應對

第五節(jié)：增值稅會計處理的風險預警
1．進項稅額會計處理風險提示及應對
2．進項稅額轉(zhuǎn)出會計處理風險提示及應對
3．減免稅會計處理風險提示及應對
4．預繳增值稅會計處理風險提示及應對

第六節(jié)：增值稅納稅申報的風險預警
1．按照什么樣的順序進行報表的復核？如何化解基于報表的稅收評估風險？
2．銷售明細中，如何解決地稅交稅而在國稅開票的問題？
3．進項稅額明細的若干表格之間有什么樣的內(nèi)在聯(lián)系？
4．增值稅預繳申報表的正確填寫
5．如何做好稅負的測算與分析

第七節(jié)：專家現(xiàn)場預留時間與學員現(xiàn)場互動交流答疑解惑