新稽查形式下房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳申報表風險應(yīng)對暨重特疑難問題剖析專題（李老師）

‖專題背景‖
2015年經(jīng)濟下行壓力增大、稅收增速放緩，稽查壓力倍增。房地產(chǎn)項目開發(fā)周期長、涉及面廣、產(chǎn)品復雜、經(jīng)營形式多樣、稅收風險高，而即將到來的匯算清繳及報表填寫是對企業(yè)綜合的稅收考驗，是財務(wù)不得不面臨的“高考”，而嚴峻的稽查任務(wù)和新的稽查手段無疑加大了高考的“難度”。
本次培訓結(jié)合新的稽查形式，為企業(yè)詳細解讀匯算清繳必須注意的事項及報表的填寫，并對房地產(chǎn)企業(yè)重特疑難問題進行剖析，結(jié)合實戰(zhàn)案例，告訴納稅人相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的處理方法、技巧， 全方位控制涉稅風險，降低企業(yè)的稅收成本！
‖主講專家‖李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家?，F(xiàn)擔任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓機構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽、濟南等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。

‖課程綱要‖
一：2015年新稽查環(huán)境及風險應(yīng)對
1．“雙搖號”稽查制度風險剖析
2．“一案雙查”——高壓反腐下房地產(chǎn)企業(yè)不可忽視的風險
3．“互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算 ”將取代“人盯戶、票控稅”的傳統(tǒng)征管模式
4．如影隨形的網(wǎng)絡(luò)“爬蟲”技術(shù)
5．稅收違法“黑名單”對法定代表人、財務(wù)負責人聯(lián)合懲戒
6．稽查應(yīng)對技巧

二：匯算清繳申報表實戰(zhàn)技巧及風險應(yīng)對策略
1．財稅差異處理總原則
2．預交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項及涉稅風險點
3．預交階段報表填寫及財稅差異解讀
4．收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？
5．預收賬款涉稅要點及處理技巧
6．其他應(yīng)付款涉稅風險解析及稅務(wù)紅線把控
7．短期借款如何隱藏收入？
8．完工條件確認要點、技巧及涉稅風險把控；
9．十面埋伏——新納稅申報表給企業(yè)帶來哪些稽查風險點？
10．完工條件后報表填寫技巧
11．稅法達到完工條件而會計未確認收入的報表填寫
12．預提費用確認的原則及涉稅調(diào)整；
13．如何理解“以票控稅”及風險把控
14．入賬票據(jù)的審核把控要點
15．虛假發(fā)票應(yīng)對之道
16．跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？
17．成本方面稅務(wù)稽查常見四大問題
18．計稅成本對象的確定的六大原則
19．計稅成本組成及要求
20．四大成本分攤方法應(yīng)用技巧
21．計稅成本“終止日”的節(jié)點
22．財務(wù)人員必須了解的建安成本指標
23．工程預決算在成本列支中的指導作用
24．期間費用列支要點、與開發(fā)間接費用轉(zhuǎn)化技巧
25．土地使用稅納稅的起止日期及籌劃技巧
26．房產(chǎn)稅納稅起止日期及風險把控
27．工資新政、工資與勞務(wù)費在稅前列支的差異
28．福利費的列支范圍、節(jié)稅技巧及營改增后是否可以抵扣進項稅？
29．職工教育經(jīng)費的稅收風險點及節(jié)稅技巧
30．高壓反腐下業(yè)務(wù)招待費稅前扣除涉稅風險點
31．母子公司列支管理費的涉稅風險及稅收應(yīng)對技巧

三：房地產(chǎn)企業(yè)重特疑難問題剖析及風險應(yīng)對
1．常見拿地方法稅負比較及籌劃技巧
2．以地換路土地成本如何列支
3．關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費用在營改增前后的涉稅風險控制
4．個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風險及控制策略
5．“資金池”在營改增前后涉稅處理
6．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
7．甲供材、甲控才、及分包工程涉稅風險把控及稽查應(yīng)對技巧
8．甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅？如何區(qū)別設(shè)備和材料？
9．地下人防形成的車庫的財稅處理及疑難解析
10．商住一體樓成本劃分方法及應(yīng)用技巧
11．售樓部賬務(wù)處理及列支技巧
12．“零首付”風險把控
13．精裝房銷售財稅差異、風險把控及籌劃技巧
14．爛尾樓收購成本扣除技巧
15．“買一贈一”、買房贈禮、摸獎贈車、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅如何處理？
16．先賣后租協(xié)議涉稅風險把控

四：專家現(xiàn)場預留時間與學員答疑互動。