新稽查形式下房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳申報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對暨重特疑難問題剖析專題（李老師）

‖專題背景‖
2015年經(jīng)濟(jì)下行壓力增大、稅收增速放緩，稽查壓力倍增。房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)周期長、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜、經(jīng)營形式多樣、稅收風(fēng)險(xiǎn)高，而即將到來的匯算清繳及報(bào)表填寫是對企業(yè)綜合的稅收考驗(yàn)，是財(cái)務(wù)不得不面臨的“高考”，而嚴(yán)峻的稽查任務(wù)和新的稽查手段無疑加大了高考的“難度”。
本次培訓(xùn)結(jié)合新的稽查形式，為企業(yè)詳細(xì)解讀匯算清繳必須注意的事項(xiàng)及報(bào)表的填寫，并對房地產(chǎn)企業(yè)重特疑難問題進(jìn)行剖析，結(jié)合實(shí)戰(zhàn)案例，告訴納稅人相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)的處理方法、技巧， 全方位控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的稅收成本！
‖主講專家‖李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評(píng)估師、全國管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家?，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)。

‖課程綱要‖
一：2015年新稽查環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
1．“雙搖號(hào)”稽查制度風(fēng)險(xiǎn)剖析
2．“一案雙查”——高壓反腐下房地產(chǎn)企業(yè)不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)
3．“互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算 ”將取代“人盯戶、票控稅”的傳統(tǒng)征管模式
4．如影隨形的網(wǎng)絡(luò)“爬蟲”技術(shù)
5．稅收違法“黑名單”對法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)合懲戒
6．稽查應(yīng)對技巧

二：匯算清繳申報(bào)表實(shí)戰(zhàn)技巧及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略
1．財(cái)稅差異處理總原則
2．預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項(xiàng)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
3．預(yù)交階段報(bào)表填寫及財(cái)稅差異解讀
4．收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？
5．預(yù)收賬款涉稅要點(diǎn)及處理技巧
6．其他應(yīng)付款涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及稅務(wù)紅線把控
7．短期借款如何隱藏收入？
8．完工條件確認(rèn)要點(diǎn)、技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控；
9．十面埋伏——新納稅申報(bào)表給企業(yè)帶來哪些稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？
10．完工條件后報(bào)表填寫技巧
11．稅法達(dá)到完工條件而會(huì)計(jì)未確認(rèn)收入的報(bào)表填寫
12．預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整；
13．如何理解“以票控稅”及風(fēng)險(xiǎn)把控
14．入賬票據(jù)的審核把控要點(diǎn)
15．虛假發(fā)票應(yīng)對之道
16．跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？
17．成本方面稅務(wù)稽查常見四大問題
18．計(jì)稅成本對象的確定的六大原則
19．計(jì)稅成本組成及要求
20．四大成本分?jǐn)偡椒☉?yīng)用技巧
21．計(jì)稅成本“終止日”的節(jié)點(diǎn)
22．財(cái)務(wù)人員必須了解的建安成本指標(biāo)
23．工程預(yù)決算在成本列支中的指導(dǎo)作用
24．期間費(fèi)用列支要點(diǎn)、與開發(fā)間接費(fèi)用轉(zhuǎn)化技巧
25．土地使用稅納稅的起止日期及籌劃技巧
26．房產(chǎn)稅納稅起止日期及風(fēng)險(xiǎn)把控
27．工資新政、工資與勞務(wù)費(fèi)在稅前列支的差異
28．福利費(fèi)的列支范圍、節(jié)稅技巧及營改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
29．職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧
30．高壓反腐下業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
31．母子公司列支管理費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅收應(yīng)對技巧

三：房地產(chǎn)企業(yè)重特疑難問題剖析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
1．常見拿地方法稅負(fù)比較及籌劃技巧
2．以地?fù)Q路土地成本如何列支
3．關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費(fèi)用在營改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制
4．個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
5．“資金池”在營改增前后涉稅處理
6．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理
7．甲供材、甲控才、及分包工程涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及稽查應(yīng)對技巧
8．甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅？如何區(qū)別設(shè)備和材料？
9．地下人防形成的車庫的財(cái)稅處理及疑難解析
10．商住一體樓成本劃分方法及應(yīng)用技巧
11．售樓部賬務(wù)處理及列支技巧
12．“零首付”風(fēng)險(xiǎn)把控
13．精裝房銷售財(cái)稅差異、風(fēng)險(xiǎn)把控及籌劃技巧
14．爛尾樓收購成本扣除技巧
15．“買一贈(zèng)一”、買房贈(zèng)禮、摸獎(jiǎng)贈(zèng)車、增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅如何處理？
16．先賣后租協(xié)議涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

四：專家現(xiàn)場預(yù)留時(shí)間與學(xué)員答疑互動(dòng)。