會計核算與稅務處理協(xié)調技巧(陳老師)

第一部分 標準財務賬套
1.標準財務六大要素核心內(nèi)容
2.資產(chǎn)、負債的確認及管控：流動資產(chǎn)與固定資產(chǎn)的確認及比例控制
1)流動資產(chǎn)構成：
a.現(xiàn)金：最佳占比20%，最低10%
b.存貨：期初及期末的確認
2)應收賬款的確認：壞賬處理、賬齡分析
3)預付賬款的確認：
4)交易性金融資產(chǎn)的確認：
5)固定資產(chǎn)的確認：
6)無形資產(chǎn)的確認：

3.流動負債：短期借款、預收賬款、應付賬款的形成及邏輯關系
4.收入：預收、分期、定金、發(fā)出商品的收入確定
1)主營收入的確認：
2)其他收入的確認：
3)營業(yè)外收入的確認：
4)投資收益的確認：
5)補貼收入的確認

5.費用
1)期間費用構成：營業(yè)費用、管理費用及財務費用的構成要素及控制技巧
2)期間費用占銷售額的比例控制

6.利潤
1)主營利潤、息稅前利潤、凈利潤的確認
2)應交稅金的確認
3)利潤及費用的控制：55、45、10法則
7.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確認

第二部分  稅務處理技巧
1.典型稅案披露
2.企業(yè)自有“小金庫帳戶”如何建立？如何應對稅務稽查？
3.稅收中間工具的應用:利用旅行社、咨詢公司、商貿(mào)批發(fā)公司合理避稅
4.發(fā)票管控：
1)無發(fā)票稅前扣除的納稅安排、發(fā)票的政策掌握、違約金的利用
2)發(fā)票管理辦法實用解析
3)發(fā)票合理合規(guī)使用避稅的好經(jīng)驗分享
5.資產(chǎn)折舊的稅收籌劃
6.損耗的稅收籌劃
7.稅收方式籌劃：轉移定價、經(jīng)營方式改變、經(jīng)營地點變化
8.費用處理技巧：
1)運輸費用稅務管理與稅收籌劃：物流在企業(yè)經(jīng)營中的稅收緩沖
2)業(yè)務招待費的妙用：與廣告費用的綜合妙用
9.庫存管理技巧
10.企業(yè)管理信息軟件與稅務籌劃的充分對接