內(nèi)部控制與風險管理

1.為何需要內(nèi)部控制
公司治理
信息披露的不對稱
個人犯罪心理分析
職業(yè)道德危機
跨國公司的控制

2.控制的財務基礎
財務運作體系與控制核心
營運資本分析
財務預警機制的建立
Z分值模型

3.內(nèi)部控制系統(tǒng)
內(nèi)控系統(tǒng)的目標
構建內(nèi)控框架(五要素)
COSO的17個要素精析
COSO控制的四個層次
實施內(nèi)部控制的步驟與方法

4.SOX法案對控制的作用
302條款管理層的責任
404條款對財務報告的控制
906條款對高級白領的懲戒
財務報表可靠的五種判斷
披露的三種方式
缺陷的三個等級
關鍵控制

5.風險管理
風險的八個要素
風險管理的三個緯度
六個目標的設定
風險評估與應對
風險實施的案例

6.流程控制
目標：保證人、錢、物、信息的安全與完整
流程圖
管理業(yè)務聯(lián)系循環(huán)與控制關鍵點
穿行測試

7.從內(nèi)部審計看內(nèi)部控制
內(nèi)部審計與內(nèi)部控制
審計內(nèi)部控制的程序和方法

1. Why internal control is a necessity
Corporate governance
Dissymmetrical information
Personnel crime psychology
Professional ethics
Control in MNC

2. Financial basis of control
Corporate financial system and key control points
Working capital analysis
Create alarm of financial system
Z - Score model

3. Internal control system
Objective of internal control system
Creating structure of internal control (five factors)
17 factors in COSO
4 levels control in COSO
Procedure and methods of internal control implementation

4. SOX Act influence over control
Article 302 management responsibility
Article 404 enhanced control over financial statements
Article 906 penalty over white collar
5 judgement criterias for reliant financial statement
3 disclose models
3 levels deficiency
Key control

5. Risk management
8 elements
3 latitudes
6 objectives
Risk evaluation and correspondence
ERM implementation

6. Procedure control
Objective: to make sure the safety of people, property, information and cash
Flow chart
Important business cycle and key points of control
Walking through

7. Internal control through internal audit
Internal audit and internal control
Procedure and methods on auditing internal control