培訓(xùn)搜索引擎

2014房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運(yùn)用與開發(fā)全程各階段年度匯算清繳實(shí)務(wù)操作技巧專題班

參加對象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計(jì)師事務(wù)所等人員。

公開課編號 GKK5972
主講老師 許老師
參加費(fèi)用 2880元
課時安排 2天
近期開課時間 2014-10-18
舉辦地址 加載中...

其他開課時間
  • 開課地址: 開課時間:

公開課大綱

【專題背景】 
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳與其它行業(yè)相比,有明顯的特殊性,加之該行業(yè)稅收政策復(fù)雜難以掌握,在開發(fā)全程各階段又有很大區(qū)別,特別是完工年度,必須結(jié)算計(jì)稅成本,面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。因此,在年度結(jié)賬前,對本年稅收政策梳理學(xué)習(xí),對賬務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)全面自查補(bǔ)救,做好匯算清繳準(zhǔn)備,非常重要。
本課程,讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),全面解析企業(yè)運(yùn)營中的稅收政策差異,將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài),做到事先籌劃,并深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用,深度解讀,手傳心授,一課在手,讓您知己知彼,稅收無憂!
這是一堂:“與時俱進(jìn)”系統(tǒng)學(xué)習(xí)房地產(chǎn)稅收的課程,政策更新直到講課前;
這是一堂:防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)的課程,緊緊跟隨稅務(wù)稽查的步伐,解析最新的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn);
這是一堂:破解稅政難局的稅收籌劃課,針對經(jīng)濟(jì)形勢的變化,結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),分析其中
稅收風(fēng)險(xiǎn),設(shè)計(jì)個性化的稅收策劃方案;
這是一堂:解決實(shí)際問題的答疑課,課程預(yù)留答疑板塊,針對學(xué)員預(yù)先準(zhǔn)備好的問題或現(xiàn)場的
提問,現(xiàn)場解答疑難問題;
這是一堂:注重客戶體驗(yàn)的精品課,課程內(nèi)容:豐富實(shí)用、生動活潑。

【主講內(nèi)容】
一:企業(yè)所得稅重點(diǎn)政策解讀與運(yùn)用 
二:籌建階段匯算清繳
1.籌建期的會計(jì)處理
2.籌建期何時結(jié)束
3.年度匯算清繳申報(bào)
4.征地過程土地出讓金返還會計(jì)與稅務(wù)處理
三:預(yù)售階段匯算清繳
1.預(yù)售階段的賬務(wù)處理
2.營業(yè)稅及附加的會計(jì)處理
3.預(yù)計(jì)毛利的調(diào)整
4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
5.預(yù)售階段季度預(yù)繳與匯算清繳年度申報(bào)
6.售樓處
7.車位車庫
8.會所及其它配套設(shè)施
四:完工階段匯算清繳
1.開發(fā)產(chǎn)品達(dá)到完工的條件
2.完工階段賬務(wù)處理
3.計(jì)稅成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn)
4.毛利差異調(diào)整
5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整
6.完工年度匯算清繳申報(bào)
7.完工后續(xù)支出的調(diào)整
五:關(guān)于發(fā)票管理
1.跨期發(fā)票的處理
2.發(fā)票的審核要點(diǎn)
3.不合規(guī)票據(jù)的補(bǔ)救
4.混合銷售發(fā)票如何開具(銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù))
5.甲方采購材料發(fā)票開具(甲控與甲供)
6.稅務(wù)機(jī)關(guān)查處假票的處理對策
7.總包與分包發(fā)票
8.實(shí)際發(fā)生如何掌握
9.年度結(jié)賬前對票據(jù)管理的要求
六:如何避免往來賬的稅收風(fēng)險(xiǎn)
1.其它應(yīng)收款(關(guān)聯(lián)方無息借貸、個人借款)
2.其它應(yīng)付款(假借款、價(jià)外費(fèi)用)
3.應(yīng)付賬款
七:房地產(chǎn)行業(yè)會計(jì)與稅法差異的納稅調(diào)整專題
1.視同銷售收入
2.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入
3.免稅收入
4.工資與附加
5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)
6.利息支出
7.永久性差異
8.資產(chǎn)類調(diào)整
9.預(yù)計(jì)利潤調(diào)整(附表三第52行)
10.其它項(xiàng)目(附表三第19行、第40行、第54行)
11.房地產(chǎn)行業(yè)會計(jì)稅法主要差異解析
八:特殊收入確認(rèn)—租賃收入、視同銷售收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
1.租賃收入會計(jì)與稅法差異
2.非常規(guī)租賃的涉稅(回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金)
3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤資
九:拆遷還建的會計(jì)與稅務(wù)處理
1.拆一還一,營業(yè)稅如何交納
2.拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷售如何確認(rèn)
3.拆遷還房如何進(jìn)行賬務(wù)處理
4.支付貨幣補(bǔ)償如何核算
十:利息支出會計(jì)與稅務(wù)處理
1.向不同債權(quán)人融資的利息稅前扣除
2.統(tǒng)借統(tǒng)還
3.同期利率的掌握
4.企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與變通
5.跨期與計(jì)提未付的利息扣除爭議
十一:年終結(jié)賬前如何對2014年度涉稅遺漏進(jìn)行補(bǔ)救

【主講專家】許老師:國內(nèi)著名房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃專家,長期從事房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì),現(xiàn)兼任多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問,擅長將會計(jì)、稅收、法律知識綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營管理之中,具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。多次應(yīng)邀為全國房地產(chǎn)建筑安裝企業(yè)進(jìn)行財(cái)稅專題講座,授課注重實(shí)務(wù)操作,講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來,所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理,通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場解答企業(yè)棘手財(cái)稅問題,被業(yè)內(nèi)人士譽(yù)為“中國稅法活字典”和“國內(nèi)納稅答疑第一人”。

上一篇:全面預(yù)算管理決勝企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)戰(zhàn)班(孫茂竹)
下一篇:房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)型過程中投融資業(yè)務(wù)核心財(cái)稅問題解析專題班(王老師)

培訓(xùn)現(xiàn)場