學(xué)萬科、泛海內(nèi)控之術(shù)，提高中小房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)控執(zhí)行力

【課程背景】
為什么很多房地產(chǎn)企業(yè)把內(nèi)控當成了雞肋？做也不是，不做也不是！
做了內(nèi)控，效率反而沒有以前高了，員工抱怨卻增加了？內(nèi)控很多規(guī)章制度怎么與企業(yè)原有的制度有太多的沖突，到底哪個為準確？財務(wù)在內(nèi)控中到底充當了什么樣的角色？為什么很多部門在推行內(nèi)控時，采取了陽奉陰違的做法？
萬科是房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)的領(lǐng)軍企業(yè)，泛海卻是行業(yè)中并不多見的真正實力派，他們在推行內(nèi)控中積累了很多的優(yōu)秀的做法值得中小房地產(chǎn)企業(yè)好好學(xué)習一下，特別是財務(wù)中高層，通過對他們的內(nèi)控與內(nèi)部審計的強力推進的全面掌握，把本單位的內(nèi)控能做到位，做到真正為成本控制服務(wù)的作用。
本課程的最大亮點在于，課程中的很多案例分析均為實用型較高的案例，并且被行業(yè)內(nèi)專家證實具有很高推廣價值的案例。希望這一課程能給很多有志于成為財務(wù)高手的你提供更好的思路。

【課程收益】
通過介紹萬科，泛海的內(nèi)控體系建立模式，將理論和房地產(chǎn)實踐完美結(jié)合。
分享萬科，泛海在建立內(nèi)控體系過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)。
通過生動的案例分析，了解房地產(chǎn)行業(yè)風險集中的環(huán)節(jié)。
掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點。
深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”。

【主講專家】陳老師：中央財經(jīng)大學(xué)副教授，經(jīng)濟學(xué)碩士，注冊稅務(wù)師，財稅、房地產(chǎn)項目管理專家，某省國稅局培訓(xùn)中心納稅檢查講師；在多個國有企業(yè)、IT企業(yè)從事財務(wù)審計工作并擔任過高職。具有8年的大型房地產(chǎn)企業(yè)管理經(jīng)驗和多年擔任50多家企業(yè)咨詢顧問經(jīng)歷，特別在房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)管理與項目管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗；受邀為不同類型的企業(yè)、知名學(xué)府、政府部門做過多次大型演講及授課并在全國各地主持多種主題研討會，全國學(xué)員近2萬人。接受過多家媒體專訪并報道，全國電視欄目<前沿講座>擔任主講。出版最新暢銷財光盤課程《老板財務(wù)一點通》；陳先生培訓(xùn)風格以理論深厚，貼近實戰(zhàn)見長。內(nèi)容充實新穎、培訓(xùn)氣氛活躍、言簡意賅、案例經(jīng)典、分析深刻，深受學(xué)員好評，在業(yè)內(nèi)享有良好聲譽。

【主講內(nèi)容】
  內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之一：公司管制/治理結(jié)構(gòu)（orporate Governane）
◇：高管的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計，既是制度設(shè)計，也是執(zhí)行設(shè)計。只有設(shè)計沒有監(jiān)管也是形同虛設(shè)。財務(wù)管理者如何在高深莫測的企業(yè)“人事”管理中，既能把財務(wù)職能“如影隨形”，也能置身世外，控制管理中的漏洞？
  1. 企業(yè)集團財務(wù)結(jié)構(gòu)設(shè)計
2. 公司高管四大機制如何設(shè)計：決策、激勵、約束與溝通
3.高管要不要崗位輪換？
4. 如何做到實際控制？
5.關(guān)聯(lián)交易的財務(wù)控制
6. 制度從嚴，執(zhí)行講理，考核人性化
7.內(nèi)控文化與財務(wù)文化如何結(jié)合
8.如何化解企業(yè)幫派？
9.公司治理的原則及控制
內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之二：審批權(quán)限/授權(quán)體系（Approval Limits）
◇：如何設(shè)計審批權(quán)限（授權(quán)體系），把財務(wù)經(jīng)理的專業(yè)能力與領(lǐng)導(dǎo)能力，提升到一個全新的高度，讓你在組織內(nèi)控的同時，把你的權(quán)威樹立？綜合運用審批權(quán)限能極大地促進企業(yè)的發(fā)展，提高效率的同時也控制了風險。
一、財務(wù)如何理解并做好審批審核？
1.財務(wù)權(quán)限在執(zhí)行層面的把握實踐
⑴ 如何平衡業(yè)務(wù)與財務(wù)的關(guān)系                ⑵ 財務(wù)角色的現(xiàn)代定位
2.財務(wù)權(quán)限控制的難題
⑴ 權(quán)利上升與綠色通道                          ⑵ 部門間意見不統(tǒng)一
⑶ 與老板的意見矛盾                         ⑷ 老板變相違規(guī)
 二、重要審批權(quán)限及流程設(shè)計
1. 審批流程設(shè)計原理
⑴ 審批權(quán)限應(yīng)用表單設(shè)計                    ⑵ 審批流程節(jié)點設(shè)計
⑶ 電子審批中的風險控制與執(zhí)行              ⑷ 系統(tǒng)審批與原始單據(jù)問題
⑸ 審批流程設(shè)計：效率與權(quán)限平衡技巧
2. 審批權(quán)限及流程制度的建立
⑴ 授權(quán)給有用的人還是聽話的人？           ⑵ 先授權(quán)還是先評估？
⑶ 授權(quán)控制：如何相信授權(quán)？                ⑷ 審批權(quán)限的作用與多重目的性
⑸ 審批權(quán)限及流程在執(zhí)行過程中的修正       ⑹ 權(quán)限的彈性空間設(shè)計與原則
三、重要審批權(quán)限及流程設(shè)計（內(nèi)容舉例）
1. 審批流程設(shè)計舉例
⑴ 重大經(jīng)營事項審批權(quán)限                    ⑵ 采購審批權(quán)限
⑶ 銷售審批權(quán)限                             ⑷ 人事管理審批權(quán)限
⑸ 行政管理權(quán)限                             ⑹ 研發(fā)審批權(quán)限
⑺ 資金審批權(quán)限                             ⑻ 資產(chǎn)管理權(quán)限
⑼ 權(quán)限設(shè)計的制度考慮                      ⑽ 合同審批權(quán)限流程
 四、授權(quán)
1.財務(wù)如何影響經(jīng)營層？
2. 如何授權(quán)風險最低？
⑴ 授權(quán)前的調(diào)查                             ⑵ 授權(quán)的五大技巧
⑶ 授權(quán)控制的風險解決                      ⑷ 授權(quán)案例分析
3. 財務(wù)人員如何防止背黑鍋？
⑴ 財務(wù)如何防止業(yè)務(wù)的陷阱                  ⑵ 授權(quán)過程與財務(wù)成本控制
⑶ 授權(quán)中的監(jiān)管                             ⑷ 在上司提出一些不合理/法的要求時如何應(yīng)對？
五、審批權(quán)限制度的維護
1. 授權(quán)如何收回？
2. 如何授權(quán)效率最高？
⑴ 檢查授權(quán)表的職位和人的對應(yīng)關(guān)系。       ⑵ 授權(quán)表培訓(xùn)和更新
⑶ 授權(quán)表的維護記錄                         ⑷ 臨時授權(quán)檔案
3. 權(quán)限需要維護的契機
⑴ 人事變更/權(quán)利指向性                      ⑵ 組織機構(gòu)的改變
⑶ 業(yè)務(wù)流的變更                             ⑷ 管理風格的變化
內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之三：合同審核/交易控制（ontrat Management）
◇：合同審核事關(guān)重大，財務(wù)如何把好第一關(guān)，就在合同的審核上。在財務(wù)不懂業(yè)務(wù)的情況下，如何有效控制風險呢？
1.合同審核前的財務(wù)調(diào)查
⑴ 財務(wù)如何知道合同漏洞？                  ⑵ 財務(wù)需要了解的的經(jīng)營風險常識
⑶ 財務(wù)必備的法律基礎(chǔ)
2.合同管理制度
⑴ 合同管理的責任：法律與財務(wù)             ⑵ 合同批準的權(quán)限
⑶ 合同批準的流程                           ⑷ 合同簽訂發(fā)起與執(zhí)行的原則
⑸ 合同檔案管理及審計歸責措施             ⑹ 合同模板及注意要點
⑺ 誰來起草和頒布合同管理制度？
3. 合同管理制度的落實
⑴ 合同管理的風險預(yù)警機制                  ⑵ 合同與業(yè)務(wù)管理
⑶ 合同執(zhí)行的管理與經(jīng)驗積累
4. 財務(wù)部門負責人如何審核合同？
⑴ 制度上審查                               ⑵ 財務(wù)上審查
⑶ 業(yè)務(wù)上審查                               ⑷ 合同文本上審查
5.如何提升合同審核效率？
☆最快速的解決經(jīng)營中的效率問題
 6. 合同執(zhí)行環(huán)節(jié)有哪些注意事項？
⑴ 有合同分析與報告【樣例】               ⑵ 有風險的合同監(jiān)管
⑶ 對重大合同的執(zhí)行參與                    ⑷ 對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題的責任追究
⑸ 確保合同法律效力的有效性                ⑹ 對歷史問題進行清理
7. 合同管理的周邊配套措施
8.合同的重要性及其法律環(huán)境假定
內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之四：職業(yè)舞弊（Fraud ontrol）
◇：職業(yè)病如何真正預(yù)防，才能解決好企業(yè)的經(jīng)營成本難題？財務(wù)如何先行？
   一、常見的舞弊現(xiàn)象及防范
1.侵吞公司財物分析與防范
⑴ 資產(chǎn)安全                                  ⑵ 現(xiàn)金及有價證券
⑶ 收款行為                                  ⑷ 付款行為
2. 采購舞弊行為全面剖析及應(yīng)對
⑴ 原材料采購                               ⑵ 供應(yīng)商認證
⑶ 服務(wù)外包或委托加工                      ⑷ 行政采購、資源采購
⑸ 資產(chǎn)與設(shè)施采購
3. 銷售舞弊行為的識別與避免
⑴ 未人賬的銷售收入及現(xiàn)金                  ⑵ 低估銷售收入和應(yīng)收賬款
⑶ 短期截留收入                             ⑷ 銷售返利、經(jīng)銷商返點
⑸ 合作基金、變相合法收入                  ⑹ 回扣、獎勵獎品
⑺ 價格優(yōu)惠                                  ⑻ 客戶信用認證
4. 投融資舞弊的常見情形及措施
⑴ 投融資項目選擇                          ⑵ 項目投資決策與管理
⑶ 項目投融資執(zhí)行
       二、管理層腐敗
1.利益沖突                           
2. 行賄與受賄
3.如何預(yù)防腐敗行為？                
4. 打擊商業(yè)賄賂
5. 案例：國內(nèi)中小企業(yè)成功的反腐機制與做法
       三、舞弊識別、調(diào)查和處理
1. 舞弊三角理論——動機、機會和自我合理化
2.如何發(fā)現(xiàn)和調(diào)查舞弊行為？
3.如何處理已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的舞弊行為？
4.職業(yè)舞弊與濫用職權(quán)的區(qū)別
內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之五：財務(wù)制度（Finane Regulation）
◇：財務(wù)制度是企業(yè)高層給予財務(wù)的權(quán)利嗎？當然是，但如何把財務(wù)制度有效深入
人心？讓非財務(wù)人員能最大限度地理解并執(zhí)行？
一、重要財務(wù)管理制度詳解
1.企業(yè)財務(wù)會計制度                 
2.費用報銷制度
3.差旅制度                           
4.固定資產(chǎn)管理
5. 信用與應(yīng)收賬款
二、如何設(shè)計財務(wù)制度
1. 案例介紹
⑴ 小企業(yè)財務(wù)制度案例                       ⑵ 集團企業(yè)財務(wù)制度案例
⑶ 外資企業(yè)財務(wù)制度體系組成                ⑷ 上市公司財務(wù)制度體系組成
⑸ 信息化之后的企業(yè)制度變化
2.不同類型的制度作用
⑴ 標準操作流程SOP                       ⑵ 政策Poliy
⑶ 程序Proess                             ⑷ 指導(dǎo)Guidelines
⑸ 標準Standards                           ⑹ 制度Regulation
⑺ 表格 heklist, sheet(form),hart
3.財務(wù)制度的作用
⑴ 約束、規(guī)范、合規(guī)、遵守                  ⑵ 監(jiān)控、風險            
⑶ 指導(dǎo)、效率
三、財務(wù)制度體系建設(shè)思路
四、如何充分發(fā)揮財務(wù)制度的作用
內(nèi)控實戰(zhàn)技巧之六：內(nèi)控流程（SOP）
◇：櫻桃好吃樹難栽，如何在制度與監(jiān)管中平衡好，就要依靠良好的內(nèi)控流程。
1.企業(yè)全部運營流程
2.重點業(yè)務(wù)流程如何規(guī)范？
⑴ 銷售、簽單、發(fā)貨、開票、收款            ⑵ 采購、認證、簽單、驗收、付款
3.講解和討論的內(nèi)容框架：
⑴ 基本流程及圖示                               ⑵ 內(nèi)控目標
⑶ 業(yè)務(wù)循環(huán)重要缺陷表現(xiàn)                     ⑷ 風險和關(guān)鍵環(huán)節(jié)
⑸ 重要控制原則                              ⑹ 主要控制方法
總 結(jié)：內(nèi)控與內(nèi)審（Internal ontrol & Internal Audit）
◇：財務(wù)能不能自己審自己？
1.財務(wù)、內(nèi)控、內(nèi)審的關(guān)系
2.內(nèi)控中的角色分工與界定
⑴ 財務(wù)的角色與責任                         ⑵ 財務(wù)經(jīng)理的角色與責任
⑶ 內(nèi)部控制的角色與責任                     ⑷ 內(nèi)部審計的角色與責任
⑸ 內(nèi)審的尷尬與處境
3.合規(guī)性建設(shè)及其保障措施
4.充分發(fā)揮內(nèi)審的作用
⑴ 內(nèi)部審計的三大原則                      ⑵ 內(nèi)部審計范圍和內(nèi)容
⑶ 內(nèi)部審計的四大關(guān)注點                    ⑷ 問題導(dǎo)向與風險導(dǎo)向的內(nèi)審方式
5.常見內(nèi)控難題破解
⑴ 財務(wù)制度執(zhí)行差的原因剖析                ⑵ 制度為什么執(zhí)行難？
⑶ 財務(wù)制度實施的保證                      ⑷ 財務(wù)制度實施中“原則性”與“靈活性”的協(xié)調(diào)