企業(yè)內(nèi)部控制、舞弊調(diào)查與采購、銷售舞弊風(fēng)險防范（臧珞琦）

課程背景：
后金融危機時代，所有企業(yè)面臨著前所未有地慘烈的同業(yè)競爭形勢與政府監(jiān)管環(huán)境。有效的內(nèi)部控制體系是企業(yè)隔絕風(fēng)險保障經(jīng)營的必要條件。中國的資本市場和商業(yè)信用機制還處在初級發(fā)展的階段，無處不在的商業(yè)潛規(guī)則和財務(wù)報表盈余管理使跨國公司面臨著巨大的商業(yè)風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。怎樣解讀法律法規(guī)、建立最適合公司業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險控制框架和機制、謹(jǐn)防舞弊風(fēng)險，并把“內(nèi)控”從成本轉(zhuǎn)化為收益成為中外各大企業(yè)的熱點問題。
本課程緊密結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程和實務(wù)操作，案件聚焦于各大中外上市公司，從銷售流程，采購流程和員工報銷流程等舞弊風(fēng)險高發(fā)區(qū)剖析常見舞弊類型，以及內(nèi)控失效的原因和有效應(yīng)對方案。例如：

• 在銷售業(yè)務(wù)中，怎樣避免客戶信用管理不善而導(dǎo)致的銷售收入大幅增長卻不見經(jīng)營性現(xiàn)金流入？怎樣杜絕虛假銷售合同的風(fēng)險？
• 在采購控制中，為什么花了高價格卻買不到好東西？“水清則無魚”，“采購回扣”真的是行業(yè)潛規(guī)則嗎？
• 在員工報銷審核中，怎樣因授權(quán)審批不當(dāng)或發(fā)票造假給公司帶來的大小損失？
• 怎樣建立最有效和適于操作的資金管理方案，避免“小金庫”和未授權(quán)的采購業(yè)務(wù)？

課程收益:

1. 深度解剖理解COSO核心——搭建ERM的本土化戰(zhàn)略
2. 運籌帷幄提高內(nèi)控效率——“殺一儆百”的重點控制措施
3. 火眼金睛透視舞弊真相——識別舞弊風(fēng)險的八大黃金法則
4. 實戰(zhàn)演練修煉管理真經(jīng)——有效防范“員工串通”和“管理層越級”

課程大綱:
一、 內(nèi)部控制體系創(chuàng)造的價值與收益

1. 未雨綢繆，防患于未然

2. 上市監(jiān)管要求與體系搭建

3. 內(nèi)部控制體系的目標(biāo)：財務(wù)報告真實性，日常運營有效性和企業(yè)合規(guī)性

4. COSO和薩班斯法案在國內(nèi)的發(fā)展——內(nèi)部控制是個“舶來品”

 頭腦風(fēng)暴：你是不是一個優(yōu)秀的內(nèi)部審計師？

二、 舞弊風(fēng)險和舞弊調(diào)查

1. 企業(yè)舞弊風(fēng)險管理控制框架

2. 常見的舞弊類型

3. 最有效的舞弊預(yù)警和調(diào)查方法

4. 預(yù)防和發(fā)現(xiàn)舞弊行為的“十大黃金法則”

三、 業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制和舞弊防范

1. 采購付款流程中的內(nèi)部控制和風(fēng)險提示

2. 供應(yīng)商管理

3. 采購員管理制度——正常的采購回扣？

案例 ：
 某公司虛假招標(biāo)和供應(yīng)商審核案例

 “特殊采購”的實質(zhì)——供應(yīng)商受限

4. 銷售與收款流程中的內(nèi)部控制和風(fēng)險提示

5. 銷售合同審核和訂單管理

6. 銷售收入的確認(rèn)——年終退貨審計

案例：
 四川長虹應(yīng)收帳款造假案例

 合同舞弊和銷售受賄——某公司供應(yīng)商檢舉案

 誰動了我的奶酪？——搭建合理有效的銷售獎勵機制

7. T&E制度和員工報銷審核

8. 公司信用卡風(fēng)險防范

案例 ：
 某集團上市公司的公司信用卡私用和盜用查實

 員工檢舉案例——虛假的飛機航程和酒店發(fā)票

 繞過采購訂單審批——小額緊急采購報銷

關(guān)于講師:
臧珞琦，ACCA，CIA
畢業(yè)于復(fù)旦大學(xué)工商管理系，哈佛大學(xué)管理和領(lǐng)導(dǎo)學(xué)專業(yè)認(rèn)證，在讀墨爾本大學(xué)商學(xué)院金融碩士。臧珞琦擁有十二年歐美上市公司財務(wù)、內(nèi)部審計和風(fēng)險管理工作的經(jīng)驗，曾任職上海、新加坡和美國的四大會計師事務(wù)所，現(xiàn)任職某英國上市咨詢公司中國區(qū)財務(wù)總監(jiān)，負責(zé)集團公司和5家分公司的財務(wù)策劃、集團財務(wù)報告、預(yù)算、財務(wù)分析、績效管理以及公司治理等工作。臧珞琦曾多次在財務(wù)年會和亞太區(qū)風(fēng)險管理研討峰會上發(fā)表出色的演講，并自從2010年起受聘為上海財經(jīng)大學(xué)特聘講師，為高校學(xué)生和各大中外企業(yè)內(nèi)部管理人員提供出色的財務(wù)培訓(xùn)和財務(wù)咨詢服務(wù)。臧珞琦在2010年度曾獲得風(fēng)尚雜志全國10名職場優(yōu)秀女性的最高榮譽。