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新政下擬真非貿(mào)付匯協(xié)議條款設(shè)置訓(xùn)練營（張緯樑）

參加對象：
公開課編號 GKK4181
主講老師 張緯樑
參加費用 2500元
課時安排 1天
近期開課時間 2013-11-22
舉辦地址 加載中...
其他開課時間
  • 開課地址：　開課時間：
公開課大綱
誰應(yīng)該參加：
財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理 稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理
 
活動介紹：
 
 
近年來，由于國際金融危機和歐洲主權(quán)債務(wù)危機的嚴(yán)重影響，跨國公司資金運營帶來大量的跨境資金流動，如果是通過如支付股息等方式，就顯得不夠便捷高效。因此，以收取服務(wù)費、特許權(quán)使用費等較為便利的形式調(diào)度資金的方法大行其道也就不足為怪了，這也給企業(yè)外匯管理工作帶來了前所未有的考驗。
中國實行嚴(yán)格的外匯管控制度，對企業(yè)的外匯資金操作實施強有力的監(jiān)督。尤其是外商投資企業(yè)，在進行內(nèi)部交易對沖、非貿(mào)付匯操作過程中，很容易觸及國家外匯管控的警戒線。通過鉑略與稅務(wù)機關(guān)和企業(yè)的溝通結(jié)果，一方面，稅務(wù)機關(guān)一直強調(diào)非貿(mào)付匯合同條款對于納稅義務(wù)判定的重要性，另一方面，企業(yè)財稅人員苦于對合同實質(zhì)內(nèi)容的理解問題，對于一些服務(wù)合同不知從何入手。同時，作為跨國企業(yè)財稅經(jīng)理人，如何向總部解釋中國的法規(guī)，幫助總部合理安排合同條款，在合規(guī)的框架下安排資金，減少稅收、轉(zhuǎn)讓定價等潛在風(fēng)險就成為經(jīng)理人的價值閃光點。
本活動中，鉑略咨詢Linked-F將邀請您一起，審閱和研討兩份擬真的英文付匯合同，并分析其中常見問題與潛在風(fēng)險；同時，將由來自外匯管理局的主管官員，從官方的角度為您全面分析新出臺的外匯法規(guī)，使您從合同與法規(guī)兩方面，真正地解決您的“內(nèi)憂外患”。
 
09:45 非貿(mào)付匯典型問題
-從稽查視角探討非貿(mào)付匯難點（總部、中國公司、稅務(wù)、外管等）
-常見的非貿(mào)付匯項目（管理服務(wù)費、代墊分?jǐn)傎M用、證書費（商標(biāo)、技術(shù)）、IT服務(wù)費、集中采購費用，服務(wù)費等）
-常設(shè)機構(gòu)的稅務(wù)處理
-服務(wù)費與特許權(quán)使用費的區(qū)別
-非貿(mào)付匯的基本流程
10:30 茶歇
 
10:45 合同審閱-分組討論
-合同閱讀
-合同難點討論
-小組總結(jié)
12:00 午餐
 
13:30 合同分析（合同一）
A公司為深圳一家物流系統(tǒng)解決方案服務(wù)提供商，其在2013年初與廈門一家數(shù)碼設(shè)備廠商C簽訂了一份倉儲管理系統(tǒng)服務(wù)合同，同年8月其又與英國一家B公司簽署了技術(shù)支持協(xié)議，合同約定B公司運用其在英國的技術(shù)支持呼叫中心為C公司的倉儲管理系統(tǒng)提供電話技術(shù)支持等一系列的技術(shù)支持服務(wù)同時包括可能的在華技術(shù)支持服務(wù)。9月，A公司需要向B公司支付相應(yīng)費用。
思考：
1.A公司支付的費用是特許權(quán)項下費用還是技術(shù)服務(wù)費？
2.出于常設(shè)機構(gòu)的考量該合同應(yīng)當(dāng)進行哪些調(diào)整？
3.怎樣修改合同以避免各類對外付匯的風(fēng)險？
 
14:30 合同分析（合同二）
SF公司是設(shè)在北京的一家食品原料生產(chǎn)和研發(fā)的外資企業(yè)，2012年，其母公司德國SF公司與其簽訂了一系列的與IT相關(guān)的一攬子服務(wù)協(xié)議，包括母公司提供的IT服務(wù)以及母公司集中采購的IT服務(wù)費用的分?jǐn)?。具體為：ERP系統(tǒng)的建立、實施與技術(shù)支持，集團內(nèi)部信息及網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費、客戶服務(wù)系統(tǒng)使用費、采購物流服務(wù)系統(tǒng)費等。由于支付金額較大以及相關(guān)合同條款設(shè)置較籠統(tǒng)，SF北京一直沒有向境外去支付相關(guān)費用。
思考：
1. SF北京為何一直沒有申請該合同對外支付？
2. 合同條款設(shè)置可能有哪些內(nèi)容可能引起稅務(wù)局的“重視”？
3. 如果您是SF北京，如何向母公司提出修改建議？
 
15:30 茶歇
 
15:45 官方解讀服務(wù)貿(mào)易法規(guī)
-本次改革的背景及主要變化
-文件解讀《關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局 國家外匯管理局公告2013年第40號）
-文件解讀《外匯管理局關(guān)于印發(fā)服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》（匯發(fā)[2013]30號）
-企業(yè)在本次改革中需要注意的問題
 
16:45 提問與交流
 
17:30 會議結(jié)束

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