企業(yè)內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)（吳劍勛）

課程背景：
內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務(wù)于管理層的管理目的，幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議?，F(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向管理審計(jì)，當(dāng)然經(jīng)理人離任審計(jì)、年度績(jī)效評(píng)價(jià)審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)等傳統(tǒng)審計(jì)也依然活躍，但隨著環(huán)境的變化，內(nèi)部審計(jì)人員必須要重新審視自己的審計(jì)程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿(mǎn)完成自身角色的變化。本課程正是基于以上背景而開(kāi)發(fā)。課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門(mén)科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門(mén)藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。

培訓(xùn)收益：
本課程以案說(shuō)法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象、有不同的審計(jì)方法，能在較短的時(shí)間內(nèi)掌握審計(jì)技能，能有效建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制體系，從而全面提升學(xué)員的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制的能力。培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
1、 跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；
2、 學(xué)會(huì)從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用；
3、 學(xué)會(huì)成為一位讓員工敬重、各部門(mén)感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；
4、 學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問(wèn)題的關(guān)鍵；
5、 明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

課程大綱
一．引言：解開(kāi)你對(duì)內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無(wú)力感
內(nèi)部審計(jì)定義
內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)區(qū)別
內(nèi)部審計(jì)的困惑
內(nèi)部審計(jì)人員的無(wú)助
內(nèi)部審計(jì)的特性

二．如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)
內(nèi)審部門(mén)應(yīng)處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的什么位置
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效
內(nèi)審成員需要具備的才能
內(nèi)審成員的來(lái)源
案例判斷是否屬于內(nèi)部審計(jì)范疇
內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法
培養(yǎng)梯隊(duì)人員
項(xiàng)目和時(shí)間管理
案例分享遇到這些情況，你是審計(jì)總監(jiān)，如何處理

三．內(nèi)審程序與實(shí)用文書(shū)
內(nèi)部審計(jì)程序
    審計(jì)理想與授權(quán)
    審計(jì)準(zhǔn)備
    初步調(diào)查
    分析性程序及符合性測(cè)試
    實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查
    審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議
    審計(jì)報(bào)告
    后續(xù)審計(jì)
    審計(jì)評(píng)級(jí)
    審計(jì)歸檔
各階段過(guò)程的常用文書(shū)與表格
內(nèi)部審計(jì)常用報(bào)告要點(diǎn)

四、內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
審查書(shū)面資料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運(yùn)用，能查出“小金庫(kù)”
客觀實(shí)物證實(shí)方法
盤(pán)點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
發(fā)現(xiàn)挪用公款，循環(huán)入賬，暗炒期貨的蛀蟲(chóng)
找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)欺騙上級(jí)單位的幕后人
審計(jì)調(diào)查方法
觀察、詢(xún)問(wèn)、函證、調(diào)查
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學(xué)會(huì)傾聽(tīng)的技巧
“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
別被審計(jì)對(duì)象牽著走
建立良好的人際關(guān)系
審計(jì)抽樣方法
分析性復(fù)核方法
內(nèi)部控制符合性測(cè)試
財(cái)務(wù)審計(jì)一般流程
    介紹每個(gè)主要科目審計(jì)重點(diǎn)和程序
    一些審計(jì)程序中的案例分享
案例討論：在這個(gè)失敗的審計(jì)項(xiàng)目里，您看到什么
案例分享：美國(guó)法爾莫公司，美國(guó)安然事件及偷盜所引發(fā)的內(nèi)部管理問(wèn)題

五．內(nèi)部控制審計(jì)及其他審計(jì)要點(diǎn)
財(cái)務(wù)循環(huán)
職工薪酬循環(huán)
長(zhǎng)期資產(chǎn)循環(huán)
銷(xiāo)售應(yīng)收賬款循環(huán)
采購(gòu)存貨循環(huán)
成本核算循環(huán)
案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的
案例討論及練習(xí)：這樣的內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)在哪，如何通過(guò)內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)并改正
職業(yè)舞弊審計(jì)關(guān)注點(diǎn)
績(jī)效審計(jì)關(guān)注點(diǎn)

講師介紹：Jason Wu
上海交大畢業(yè)，財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊(cè)稅務(wù)師（CPT）、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師。
現(xiàn)為某會(huì)計(jì)師事務(wù)所和財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司資深合伙人。
吳老師曾在某500強(qiáng)美資企業(yè)任高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理。普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所任高級(jí)審計(jì)經(jīng)理。Jason在財(cái)務(wù)及審計(jì)咨詢(xún)行業(yè)工作已有13年。其財(cái)務(wù)及審計(jì)咨詢(xún)經(jīng)驗(yàn)包括協(xié)助國(guó)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行重組及股份制改造，為股權(quán)投資公司的國(guó)內(nèi)并購(gòu)提供財(cái)務(wù)盡職調(diào)查及內(nèi)控審查，協(xié)助內(nèi)地企業(yè)在國(guó)內(nèi)和境外資本市場(chǎng)上市以及對(duì)企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)及內(nèi)控等。
授課風(fēng)格　
將原本傳統(tǒng)印象中枯燥的財(cái)務(wù)課程，以案例分析等方式穿插引導(dǎo)學(xué)員創(chuàng)造一個(gè)輕松的氛圍，在鞏固財(cái)務(wù)技能同時(shí)又提高自身的職業(yè)性。　
主要服務(wù)過(guò)的客戶(hù)有英格索蘭、愛(ài)生雅紙業(yè)、輝達(dá)半導(dǎo)體、思科、東方網(wǎng)、上海電影集團(tuán)、豐田、沃爾沃、艾默生、拜耳、西門(mén)子等。