如何建立有效的內(nèi)部控制制度（鄭老師）

培訓收益
2008年6月28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》?！兑?guī)范》自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動，標志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設取得重大突破.本課程圍繞著企業(yè)內(nèi)部控制框架、內(nèi)部控制制度設計等企業(yè)控制體系核心模塊進行深入探討，為學員企業(yè)內(nèi)部控制建設提供實戰(zhàn)性指導。
通過培訓使學員獲得以下收益：了解目前先進的內(nèi)部控制理論和實踐狀況；掌握內(nèi)部控制體系設計方法與實務應用；掌握風險管理的基本流程；熟悉風險管理技術方法在實際運用

課程提綱
什么是內(nèi)部控制（Internal Control）

• 對內(nèi)部控制相關理論的全面介紹
• COSO的內(nèi)部控制整合框架
• 中國企業(yè)的內(nèi)部控制實施現(xiàn)狀
• 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
• 內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它

 
企業(yè)如何建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系
 

• 控制環(huán)境
  • 何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎
  • 如何建立良好的控制環(huán)境
• 內(nèi)部控制的實質(zhì)——風險管理
  • 風險地圖
  • 針對風險可采用哪些風險對策
  • 風險管理-使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
• 內(nèi)部控制活動
  • 常見的內(nèi)部控制活動有哪些
  • 如何做到職責分離
  • IT總體控制
  • 預防性控制和檢查性控制
• 內(nèi)控的建立和執(zhí)行
  • 企業(yè)是否應該專門設立一個內(nèi)控部門
  • 內(nèi)控人員到底是做什么的
  • 內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段
  • 如何確定和分解目標
  • 如何識別風險
  • 如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
  • 如何有效執(zhí)行內(nèi)控
  • 如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估
• 內(nèi)部審計簡介
  • 內(nèi)部審計——是管理者的耳目還是
  • 內(nèi)部審計在企業(yè)里應該向誰報告
  • 內(nèi)部審計vs內(nèi)部控制

 
美國內(nèi)控法案-薩奧法案及公司治理

• 何為薩奧法案
• 薩奧法案的內(nèi)容框架
• 審計人員的獨立性應如何理解
• S302及S404
• 企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙

 
 培訓講師：鄭老師
理道授權講師，高級財務分析師。香港大學MBA管理碩士，全球500強金融機構中國區(qū)CFO。鄭老師善于把扎實的財務理論知識與豐富的實踐經(jīng)驗有效結合，因此，鄭老師的培訓能夠使學員拓寬思路并且授課風格幽默、風趣、邏輯性強，參課的學員無不反映鄭老師的課程深入淺出，受益匪淺。
鄭老師曾提供過咨詢和培訓服務的企業(yè)包括：上海大眾汽車有限公司、上海移動通信、美國強生醫(yī)療器械、英國氧氣集團、亞洲紙業(yè)、光明乳業(yè)、立信會計、外高橋保稅區(qū)集團公司、（美國）福祿克國際、邦迪管路系統(tǒng)（上海）、拉法基博亞洲石膏建材集團、中廣核工程有限公司、深圳三星視界、天津和裕豐田汽車服務等上百家企業(yè)。基于多年的企業(yè)財務管理經(jīng)驗，鄭老師在培訓中能提供具有可操作性的建議。
 
培訓形式：分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議

學員人數(shù)：10-30人，滿10人開班(小班授課)