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財(cái)務(wù)管理
房地產(chǎn)土地增值稅清算及其他稅收政策解析高研班(李民)
參加對(duì)象:各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。公開課編號(hào)
GKK2995
主講老師
李民
參加費(fèi)用
2680元
課時(shí)安排
2天
近期開課時(shí)間
2013-05-25
舉辦地址
加載中...
其他開課時(shí)間
- 開課地址: 開課時(shí)間:
電話:010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開課大綱
“房地產(chǎn)土地增值稅清算及其他稅收政策解析高研班”通知
主 講:李 民
【課程背景】2013年土地增值稅的清算勢(shì)在必行!??!
在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中,土地增值稅占有較大比重,是一個(gè)不可小視的稅種;土地增值稅課稅對(duì)象是指有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額,它的計(jì)算、申報(bào)和清算涉及到收入及扣除項(xiàng)目金額的確認(rèn)、扣除法和評(píng)估法計(jì)算增值額的運(yùn)用、超率累進(jìn)稅率的對(duì)照和計(jì)算等等,所以說它又一個(gè)是計(jì)算復(fù)雜、申報(bào)較難的直接稅種。
本講座依據(jù)現(xiàn)行土地增值稅法規(guī),全方位地解讀土地增值稅的基本法規(guī)和國家清算政策,以實(shí)際清算的案例介紹土地增值稅的申報(bào)業(yè)務(wù)流程和稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施,分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧,指導(dǎo)和交流土地增值稅日常申報(bào)業(yè)務(wù)和清算工作的經(jīng)驗(yàn),以期達(dá)到徹底化解土地增值稅稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)之目的……。
同時(shí),對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)其他稅種的特殊業(yè)務(wù)處理進(jìn)行分析,化解2013年稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)檢查項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
【主講內(nèi)容】
第一部分:土地增值稅政策運(yùn)用解析
1、土地增值稅的納稅義務(wù)人、征收范圍
2、有償轉(zhuǎn)讓及收入的界定<不同收入方式,不開票行為,視同銷售行為收入如何確定>
3、新房舊房的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)及土地增值稅的計(jì)算方法
4、土地增值稅與會(huì)計(jì)核算的關(guān)系<合同法,建筑法關(guān)于工程發(fā)包行業(yè)對(duì)土地增值稅清算的影響>
5、土地增值稅預(yù)交的規(guī)定<預(yù)交對(duì)于清算的前置規(guī)定>
6、土地增值稅清算不同于所得稅<項(xiàng)目大算賬與年度匯算實(shí)例講解>
7、土地增值稅清算條件
8、如何計(jì)算土地增值稅<報(bào)表與實(shí)踐的分離如何選擇>
9、土地增值稅的視同銷售<賬務(wù)處理與收入準(zhǔn)則的適用>
10、土地增值稅有哪些優(yōu)惠政策
11、無發(fā)票如何清算土地增值稅<核定征收的運(yùn)用>
12、留用物業(yè)再轉(zhuǎn)讓如何計(jì)算土地增值稅<南京有關(guān)地下停車場(chǎng)訴訟案件的分析>
13、經(jīng)營決策中如何測(cè)算土地增值稅成本(實(shí)際測(cè)算例解)操作中注意問題:
<國稅函[2007]645號(hào)、國稅函[2000]687號(hào)>
14、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅政策的演變及其適用
15、經(jīng)濟(jì)適用住房的標(biāo)準(zhǔn)及棚戶區(qū)改造的土地增值稅政策解析
16、土地增值稅清算過程中征納雙方爭議問題分析
第二部分:營業(yè)稅政策運(yùn)用解析
1、營業(yè)稅納稅義務(wù)人,義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)的具體規(guī)定。
2、合作建房如何操作不繳營業(yè)稅<國稅函[1995]156號(hào)、國稅函[1994]644號(hào)>
3、代理業(yè)如何繳納營業(yè)稅<國稅發(fā)[1995]76號(hào)、國稅函[1999]584號(hào)、財(cái)稅[2003]16號(hào)>
4、拆遷戶的房屋補(bǔ)償如何納稅:<國稅函[1995]549號(hào)、國稅函[2007]768號(hào)>
5、資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)如何納稅:<國稅函[1997]564號(hào)>
6、代理銷售的營業(yè)稅規(guī)定:<國稅函[1996]684號(hào)、國稅函[2005]917號(hào)>
7、銷售不動(dòng)產(chǎn)兼營裝修業(yè)務(wù)如何納稅
8、售房回租如何納稅:<國稅函[2006]478號(hào)、國稅函[1999]144號(hào)、2010年13號(hào)公告號(hào)>
9、甲供材業(yè)務(wù)如何處理:<案例分析>
10、統(tǒng)借統(tǒng)貸的營業(yè)稅規(guī)定
11、價(jià)外費(fèi)用的納稅規(guī)定:<補(bǔ)償金、賠償金>
12、轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目如何納稅
13、如何理解差額繳納營業(yè)稅的規(guī)定
14、什么情況下要視同銷售繳納營業(yè)稅
15、還本銷售如何納稅:<國稅函[1995]156號(hào)>
第三部分:企業(yè)所得稅政策運(yùn)用解析
1、開發(fā)項(xiàng)目收入確認(rèn)原則、視同銷售收入確認(rèn)原則
2、房地產(chǎn)企業(yè)的具體成本支出項(xiàng)目
3、房地產(chǎn)企業(yè)確定成本對(duì)象遵循的原則
4、開發(fā)間接費(fèi)和共同成本的分?jǐn)偡椒?br /> 5、資本交易項(xiàng)目<股權(quán)轉(zhuǎn)讓,撤資,非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓>
第四部分:房產(chǎn)稅政策運(yùn)用解析
1、房產(chǎn)\房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施
2、房產(chǎn)原值如何確定、無租使用如何繳納房產(chǎn)稅?
3、臨時(shí)房屋是否納稅?地下建筑物如何征收房產(chǎn)稅?
第五部分:土地使用稅政策運(yùn)用解析
1、土地使用稅的征稅范圍
2、單獨(dú)建造地下建筑物按50%納稅
3、納稅義務(wù)人:擁有使用權(quán)單位或個(gè)人、實(shí)際使用人何時(shí)開始土地使用稅納稅義務(wù)、何時(shí)終
止土地使用稅納稅義務(wù)。
第六部分:契稅政策運(yùn)用解析
1、減免土地出讓金是否減免契稅
2、退稅:財(cái)稅[2011]32號(hào)未辦理房屋權(quán)屬變更登記前退房的,退還已繳納契稅。
3、契稅的不交、免稅規(guī)定
第七部分:印花稅政策運(yùn)用解析
1、書立,領(lǐng)受條例所列舉憑證的單位和個(gè)人
2、租賃承包經(jīng)營合同不貼花
3、企業(yè)之間借款合同不交
4、財(cái)稅[2006]162號(hào)
第八部分:專家現(xiàn)場(chǎng)開放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問題。
【主講專家】李 民:中國注冊(cè)稅務(wù)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師;東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,工程學(xué)碩士,某省地稅官員,揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授,注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試命題人之一,北京金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師,眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件,具有良好的稅收法律素養(yǎng):多次主持稅務(wù)聽證案件,三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長講授注冊(cè)會(huì)計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財(cái)稅培訓(xùn),稅收政策解析、稅法與會(huì)計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱,授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、祥實(shí)精巧、并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅人員的好評(píng)。
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