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財務(wù)管理
財務(wù)報表分析與財務(wù)報告編寫技巧 (曾老師)
參加對象:財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、財務(wù)人員、辦稅人員等課程背景:
企業(yè)經(jīng)營管理者希望能夠從財務(wù)報表看到什么?
1、期間(年/季/月)的經(jīng)營情況及與過去期間變化的原因分析:
銷售情況及銷售增長分析(有沒有把蛋羔做大);
各產(chǎn)品對銷售收入的貢獻(誰把蛋羔做大) ;
凈利潤情況(真正拿到的實惠是多少) ;
凈利潤變化的原因分析(是否存在提高利潤的空間);
成本和費用開銷情況(是否存在改進空間)。
影響下一步的管理決策:
下一階段的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場推廣和銷售重點、研發(fā)投入方向;
長期資產(chǎn)(固定/無形)投資方向、融資計劃(負債/股東);
成本和費用的預(yù)算與控制。
2、財務(wù)健康狀況和相關(guān)財務(wù)風險分析:
現(xiàn)金流和凈現(xiàn)金(是否有健康的現(xiàn)金流);
負債情況和償債能力(是否有被清算的可能);
存貨和應(yīng)收帳款情況(是否存在的財務(wù)風險) ;
固定資產(chǎn)使用效率(企業(yè)“印鈔機”表現(xiàn)如何) ;
對外投資回報情況(是否存在投資風險)。
影響下一步的管理決策:
融資計劃安排、現(xiàn)金流量表預(yù)算;
還款計劃安排;
存貨和應(yīng)收帳款的控制、生產(chǎn)計劃安排;
不良資產(chǎn)清理;
追加投資或撤回投資、未來投資方向;
未來財務(wù)政策(保守/擴張)。
3、對外部使用者的合理交待:
對國家稅收部門:上繳的稅收情況;
對股東:凈資產(chǎn)收益率、每股利潤、分紅政策;
對銀行:還債能力。
影響下一步的管理決策:
合理避稅;
報表粉飾;
審計準備
課程收益:
1、從企業(yè)經(jīng)營管理的角度進行多維度的財務(wù)報表分析,找出存在和潛在問題,為管理者的決策提供有價值的信息;
2、學(xué)習(xí)如何編寫面向管理者的財務(wù)分析報告;
3、學(xué)習(xí)如何利用excle每個月自動生成財務(wù)報告。
一、財務(wù)分析基礎(chǔ)
1 三個財務(wù)報表的基本作用
2 財務(wù)分析的常用方法:
因素分析法;
盈虧平衡分析;
單因素變動敏感性分析。
二、管理者角度的經(jīng)營效益分析
1 經(jīng)營效益分析指標體系
銷售收入指標
利潤指標
成本控制指標
2 案例:長虹與康佳不同的財務(wù)政策
3 經(jīng)營效益分析樣板:華新水泥財務(wù)分析
三、管理者角度的財務(wù)運營分析
1 償債能力指標分析
2 營運能力指標分析
3 盈利能力指標分析
4 獲現(xiàn)能力指標分析
5 發(fā)展能力指標分析
6 控制能力指標分析
7 案例分析
8 財務(wù)運營分析樣板:山東鋁業(yè)財務(wù)分析
四、外部使用者角度的財務(wù)效果分析
1 杜邦財務(wù)分析體系
杜邦財務(wù)分析體系
提高總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率對企業(yè)盈利能力的影響
2 每股財務(wù)數(shù)據(jù)
3 案例:長虹與康佳的杜邦財務(wù)分析
五、從財務(wù)管理的角度看三大財務(wù)報表
1 整體財務(wù)管理觀
2 凈現(xiàn)金產(chǎn)生機制
3 成本控制機制
4 財務(wù)管理的三大決策
財務(wù)管理決策一:經(jīng)營決策
財務(wù)管理決策二:融資決策
財務(wù)管理決策三:投資決策
5 .1資產(chǎn)負債表
資產(chǎn)負債表項目
資產(chǎn)負債表的基本內(nèi)容
資產(chǎn)負債表分析的重點
5.2損益表
損益表項目
損益表的基本內(nèi)容
損益表分析的重點
損益表的成本費用
5.3現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表項目
現(xiàn)金流量表的基本內(nèi)容
現(xiàn)金流量表分析的重點
資金周轉(zhuǎn)危機的原因分析
從現(xiàn)金流量表中反映資金周轉(zhuǎn)危機
6 財務(wù)報表所不能透視的管理問題
六、財務(wù)分析報告的編寫技巧
1 財務(wù)分析報告的類型
2 撰寫財務(wù)分析報告的流程
3 財務(wù)分析報告撰寫前的準備工作
4 財務(wù)分析報告的內(nèi)容
5 撰寫財務(wù)分析報告應(yīng)注意的幾個問題
6 財務(wù)分析報告參考范例
7 企業(yè)財務(wù)分析制度
講師簡介:
曾老師,中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓(xùn)講師,理道授權(quán)講師。高級會計師、美國特許財務(wù)管理師、加拿大皇家大學(xué)工商管理碩士。具有十多年財務(wù)管理經(jīng)驗,服務(wù)于中國IT知名企業(yè)、廣東東莞民營50強之一的高科技企業(yè)。曾老師先后幫助60多家企業(yè)改變理財觀念,健全理財系統(tǒng),企業(yè)盈利能力明顯提高、同時利潤品質(zhì)得到顯著改善。基于多年的企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗,曾老師在培訓(xùn)中能提供具有可操作性的建議。曾老師出版的專著包括:《搞懂財務(wù)增利潤》《現(xiàn)金流與營運資本管控》《全面預(yù)算與成本倍減之道》。
曾提服務(wù)企業(yè):
中興通訊、家樂福、友邦保險、富士康科技、美的家電、平安保險、德國高藝(中國)、浙江電網(wǎng)、世達集團、廣億電子、技嘉科技、華碩電腦、夢怡養(yǎng)生、格蘭仕、中域連鎖、裕源鞋廠、好孩子連鎖等上百家企業(yè)。
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