企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧 （曾建斌）

課程收益：

   在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對本年度的企業(yè)所得稅進行自查、評估和調(diào)整還來得及，及時、有效、適當?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務檢查中減少不必要的補稅和罰款。
   本培訓結(jié)合企業(yè)所得稅和會計核算之間的差異，結(jié)合2012年最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導企業(yè)如何協(xié)調(diào)會計和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風險，如何進行適當?shù)恼{(diào)整避免稅務風險，稅務成本控制。
 
課程大綱：

一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1、季度預交所得稅和年度所得稅的自查評估
2、年終收入成本費用的截止和匹配
3、年度費用預提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4、年終費用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5、年終盤點、對賬差異的稅務協(xié)調(diào)
6、年末外匯匯兌損益的稅務協(xié)調(diào)
7、跨年度費用的稅務協(xié)調(diào)
8、年度內(nèi)錯賬調(diào)整的稅務協(xié)調(diào)
9、企業(yè)所得稅的年末復核和協(xié)調(diào)
10、年度企業(yè)所得稅稅負評估和分析
 
二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務分析
1、收入確認時間會計處理和納稅調(diào)整
2、視同銷售的會計處理和納稅調(diào)整
3、工資及其三費的會計處理和納稅調(diào)整
4、企業(yè)職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協(xié)調(diào)
5、廣告費的會計處理和納稅調(diào)整
6、差旅費、會議費的會計處理和稅務風險分析
7、企業(yè)固定資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
8、企業(yè)無形資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
9、企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會計處理和納稅調(diào)整
10、利息費用的會計處理與納稅調(diào)整
11、年度內(nèi)稅務自查、稽查補稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務風險和納稅調(diào)整
 
三、2011年新企業(yè)所得稅政策及其分析
1、跨年度租金、債務重組收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、股息等收入的確認時間
2、從事股權(quán)投資業(yè)務的企業(yè)業(yè)務招待費計算
3、企業(yè)籌辦期間不計算為虧損年度
4、企業(yè)所得稅納稅申報口徑
5、稅法未列明資產(chǎn)損失的企業(yè)所得稅處理
6、股權(quán)投資損失的企業(yè)所得稅處理
7、公益性捐贈的企業(yè)所得稅處理
8、外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)企業(yè)所得稅政策變化
9、建筑企業(yè)異地分支機構(gòu)所得稅征管
10、重組業(yè)務的企業(yè)所得稅處理
 

四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準備
1、與上年度匯算清繳的銜接和處理（彌補虧損、時間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費、廣告業(yè)務宣傳費用、長期股權(quán)投資損失等）。
2、資產(chǎn)損失審批資料的準備與復核
3、研發(fā)費用核算和審批的準備和復核
4、研發(fā)費用核算和備案資料的準備與復核
5、稅收減免文件和備案手續(xù)復核
6、稅收減免審批與備案資料的準備與復核
7、與貸款相關(guān)的融機構(gòu)同期同類貸款利率
8、與貸款相關(guān)的金融機構(gòu)同期同類貸款利率
9、取得政府補貼相關(guān)法律文件的準備
10、分支機構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務法律資料的準備
11、上年度納稅調(diào)整項目復核

 講師簡介：

 曾老師，中華企管培訓網(wǎng)特邀企業(yè)內(nèi)訓講師。理道首席顧問。財稅管理實操專家，中國注冊會計師、注冊稅務師、注冊資產(chǎn)評估師。中山大學總裁班、EMBA班、MBA班、CFO班客座教授，曾在著名國際會計師事務所研究會計審計和稅務籌劃，具有二十多年的企業(yè)財務管理咨詢經(jīng)驗，主要從事財稅咨詢和培訓業(yè)務。曾老師的授課特點是：實務、實用。曾老師為近百家著名企業(yè)提供過咨詢和培訓服務，出版的專著和培訓VCD在全國暢銷。